Se non hai diritto a un numero di previdenza sociale, puoi comunque rispettare le leggi fiscali federali e statali dell’Illinois presentando la tua dichiarazione dei redditi con un Taxpayer Identification Number (ITIN). L’IRS assegna questi numeri univoci a nove cifre per identificare i contribuenti nel proprio sistema e l’IDOR li utilizza anche durante l’elaborazione delle dichiarazioni per le imposte statali dell’Illinois.
Questa guida Remitly ti chiarisce come presentare l’imposta sul reddito in Illinois con un ITIN e ti spiega anche come poter richiedere tale numero in questo Stato.
Come presentare l’imposta sul reddito in Illinois utilizzando un ITIN
In Illinois, le tasse finanziano vari programmi e progetti infrastrutturali, alcuni dei quali vanno a beneficio di tutti i residenti. Di conseguenza, la legge fiscale generalmente impone che i non cittadini che vivono o lavorano in questo Stato paghino l’imposta sul reddito in Illinois. Coloro che non lo fanno, possono vedersi comminare multe salate e, persino, accuse penali.
Per fortuna, presentare la dichiarazione dei redditi nello Stato dell’Illinois con un ITIN è un processo piuttosto semplice e, chi ne ha bisogno, trova anche l’assistenza necessaria. Continua a leggere per saperne di più.
Requisiti per la dichiarazione dei redditi in Illinois per i titolari di ITIN
A determinare chi deve pagare l’imposta sul reddito in Illinois è il posto in cui vivi e lavori, non il tuo status di immigrato. Questo Stato, infatti, stabilisce regole differenti per i residenti, i residenti parziali e i non residenti. Esaminiamo i requisiti per ciascuna categoria.
Residenti
Se sei stato domiciliato in Illinois durante l’intero anno fiscale, in genere ti qualifichi come residente di questo Stato, pertanto essere domiciliato in Illinois significa che la tua residenza permanente è in questo Stato. Residenza permanente può essere un posto che possiedi, affitti o in cui vivi gratuitamente. L’Illinois ti considera domiciliato nel suo territorio anche se intendi tornare a una residenza permanente dopo un’assenza temporanea: ad esempio, come andare fuori dallo Stato per frequentare la scuola o stare all’estero per prestare il servizio militare.
In quanto residente dell’Illinois, devi presentare una dichiarazione dei redditi statale se si verifica una delle seguenti condizioni:
- Hai presentato una dichiarazione dei redditi federale
- Non hai presentato una dichiarazione dei redditi federale e si verifica delle seguenti condizioni:
- Sei single e non puoi essere considerato come persona a carico nella dichiarazione dei redditi di qualcun altro e hai guadagnato più di 2.425 dollari durante l’anno fiscale 2023
- Sei single, ma puoi essere considerato come persona a carico nella dichiarazione dei redditi di qualcun altro e hai guadagnato più di 0 dollari durante l’anno fiscale 2023
- Sei coniugato, ma presenti la dichiarazione fiscale individualmente e hai guadagnato più di 2.425 dollari durante l’anno fiscale 2023.
- Sei coniugato, presenti la dichiarazione fiscale congiunta e hai guadagnato più di 3.425 dollari durante l’anno fiscale 2023.
- Devi chiedere il rimborso dell’imposta sul reddito trattenuta dalla tua retribuzione o dalla stima dei pagamenti fiscali effettuati nel 2023.
Residenti che lavorano fuori dallo Stato
Se risiedi in Illinois e hai lavorato in Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin e soddisfi i requisiti indicati sopra, inserirai gli stipendi guadagnati lavorando in questi Stati nella tua dichiarazione dei redditi che presenti in Illinois. Infatti, questi quattro Paesi hanno un accordo reciproco con l’Illinois, in conseguenza del quale, di solito, non ti verrà chiesto di presentare ulteriori dichiarazioni dei redditi anche in questi altri Stati.
Al contrario, se risiedi in Illinois e hai lavorato in uno Stato diverso da Iowa, Kentucky, Michigan o Wisconsin, di solito devi presentare una dichiarazione dei redditi per non residente anche negli altri Stati. Contatta un professionista fiscale esperto o l’IDOR per ricevere consigli sulla presentazione della dichiarazione dei redditi nello Stato dell’Illinois come residente che lavora in uno Stato non reciproco.
Residenti parziali
Se ti sei trasferito in Illinois e qui hai stabilito una residenza permanente o se hai trasferito la tua residenza permanente dall’Illinois a un altro Stato durante l’anno fiscale, di solito sei considerato un residente parziale.
In qualità di residente parziale, in genere devi presentare una dichiarazione dei redditi nello Stato dell’Illinois, se si verifica una delle seguenti condizioni:
- Hai ottenuto un reddito mentre vivevi in Illinois
- Hai ottenuto un reddito da una fonte in Illinois mentre vivevi in un altro Stato. Ad esempio, dovresti presentare una dichiarazione fiscale se hai affittato una proprietà situata in Illinois
- Devi richiedere il rimborso dell’imposta sul reddito dell’Illinois trattenuta dalla tua retribuzione
Non residenti
Se non hai una residenza permanente in Illinois, ma hai lavorato lì o hai ottenuto un reddito da una fonte di questo Stato, di solito sei classificato come non residente.
In qualità di non residente, probabilmente dovrai presentare una dichiarazione dei redditi in Illinois, se si verifica una delle seguenti condizioni:
- Hai ottenuto un reddito da lavoro dipendente o da un’altra fonte in Illinois in eccesso rispetto agli importi elencati nella sezione indicata sopra, dedicata ai residenti
- Devi richiedere il rimborso dell’imposta sul reddito dell’Illinois trattenuta dalla tua retribuzione
Stranieri non residenti
Gli stranieri non residenti sono individui che non hanno la green card e non hanno avuto una presenza sostanziale negli Stati Uniti durante l’anno fiscale. L’IRS ritiene che tu abbia una presenza sostanziale, se si verificano le seguenti condizioni:
- Hai vissuto negli Stati Uniti per almeno 31 giorni nell’ultimo anno
- Hai vissuto negli Stati Uniti per almeno 181 giorni negli ultimi 3 anni. Quando si contano i giorni, bisogna includere:
- Tutti i giorni in cui sei stato presente negli Stati Uniti nell’ultimo anno
- Un terzo dei giorni in cui sei stato presente negli Stati Uniti l’anno precedente
- Un sesto dei giorni in cui sei stato presente negli Stati Uniti l’ulteriore anno precedente
Probabilmente, sei uno straniero non residente se non superi il test di presenza sostanziale e non hai una green card. Per conoscere i tuoi requisiti per la dichiarazione dei redditi federali, visita questo sito.
Gli stranieri non residenti con fonti di reddito in Illinois, che sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi federale, devono in genere presentare anche una dichiarazione fiscale dello Stato dell’Illinois.
Preparati a presentare la dichiarazione fiscale
Per prepararti a presentare la dichiarazione dei redditi in Illinois, raccogli i seguenti documenti:
- La dichiarazione dei redditi dello Stato dell’Illinois dell’anno precedente, se ne hai una
- Il tuo numero ITIN (e i numeri ITIN del tuo coniuge e delle persone a tuo carico, se dal caso)
- La patente di guida o la carta d’identità emessa dallo Stato (e quella del tuo coniuge se siete sposati e presentate la dichiarazione fiscale congiunta), se intendi presentare la dichiarazione per via elettronica
- La dichiarazione dei redditi federale dell’anno in corso. Scopri di più sulla presentazione di una dichiarazione dei redditi federale consultando la nostra guida per gli immigrati su dove presentare la dichiarazione fiscale
- Moduli W-2 e 1099
- Se hai una proprietà, il numero di questa proprietà e l’importo delle imposte relative che hai versato
- Ricevute per le spese di trasloco e di istruzione, se del caso
- Resoconti per i contributi di conto di risparmio del piano 529, se del caso
- Resoconti che descrivono in dettaglio l’importo degli interessi statunitensi guadagnati durante l’anno, se del caso
- I tuoi numeri di routing e di conto bancario se vuoi farti depositare direttamente il rimborso o se vuoi versare le imposte tramite addebito diretto
Quale modulo presentare
Per presentare la dichiarazione dei redditi in Illinois, completa il modulo IL-1040. Se sei un non residente o un residente parziale, devi completare anche lo Schedule NR.
Quando compili i moduli fiscali, inserisci il tuo ITIN in qualsiasi casella o riga richiedente il tuo numero di previdenza sociale. Ad esempio, inserisci il tuo ITIN nella casella del numero di previdenza sociale nella sezione A del modulo IL-1040.
Opzioni per presentare la dichiarazione fiscale
Esistono quattro metodi principali per presentare la dichiarazione dei redditi nello Stato dell’Illinois:
- Per posta: Un’opzione è scaricare i moduli necessari e restituirli al’IDOR tramite posta. Puoi trovare l’indirizzo a cui inviare i moduli nelle istruzioni per il modulo IL-1040
- File elettronico dell’Illinois: L’Illinois consente a chiunque abbia bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi statale di utilizzare il proprio sistema elettronico gratuito. Puoi cominciare qui.
- File elettronico di terzi: Un software di terzi approvato può consentirti di preparare e presentare la dichiarazione dei redditi previo pagamento di una commissione. Visita questa pagina per dare uno sguardo all’elenco aggiornato dei programmi software di terzi approvati dall’IDOR
- Professionista fiscale: Un professionista fiscale esperto può aiutarti a completare la dichiarazione dei redditi dello Stato dell’Illinois che, una volta ultimata, di solito presenta per via elettronica o invia per posta. L’IRS offre uno strumento di ricerca per aiutarti a trovare dei professionisti fiscali nella tua zona.
Se hai bisogno di assistenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi statale, parla con un professionista fiscale esperto o contatta l’IDOR
Requisiti di idoneità per ottenere un ITIN
Sia le agenzie governative federali che quelle statali dell’Illinois devono essere in grado di identificare rapidamente le persone quando queste richiedono dei servizi, effettuano dei pagamenti o chiedono vari programmi e licenze.
Per i cittadini e alcuni non cittadini, i numeri di previdenza sociale offrono la soluzione. La Social Security Administration assegna questi numeri univoci di nove cifre agli aventi diritto e molte altre agenzie governative fanno affidamento su tali numeri per le attività di identificazione.
Tra queste agenzie ci sono l’’Internal Revenue Service e l’Illinois Department of Revenue (IDOR), quindi, se hai un numero di previdenza sociale, devi fornirlo quando presenti sia la dichiarazione dei redditi federale che quella dell’Illinois.
Per avere diritto all’ITIN è necessario soddisfare i seguenti requisiti:
- Non hai diritto a un numero di previdenza sociale e
- Hai un motivo per aver bisogno di un numero di identificazione fiscale e
- Si verifica una delle seguenti condizioni:
- Sei uno straniero non residente che presenta una dichiarazione dei redditi federale
- Sei uno straniero residente negli Stati Uniti che presenta una dichiarazione dei redditi
- Sei il coniuge di un cittadino statunitense, di uno straniero residente o di un titolare di visto non residente
- Sei a carico di un cittadino statunitense, di uno straniero residente o di un titolare di visto non residente
- Sei uno straniero non residente che deve richiedere un beneficio del trattato fiscale
- Sei un professore, un ricercatore o uno studente straniero non residente che presenta una dichiarazione dei redditi o richiede un’esenzione
L’IRS fornisce uno strumento di colloquio per aiutarti a stabilire se hai diritto a un ITIN. Visita questa pagina per usarlo.
Come richiedere un ITIN
Se hai diritto a un ITIN, per richiederne uno compila il Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number. Una volta completato questo modulo, puoi spedirlo via email all’indirizzo dell’IRS o puoi consegnarlo di persona presso un Certifying Acceptance Agent, oppure presso un IRS Taxpayer Assistance Center.
Per ulteriori informazioni sulla richiesta di un ITIN, consulta la nostra guida passo passo alla procedura. Tieni presente che l’IRS potrebbe impiegare fino a 7 settimane per emettere il tuo ITIN, pertanto, per presentare la dichiarazione dei redditi dello Stato dell’Illinois, assicurati di richiedere anticipatamente il tuo ITIN.
Importanti scadenze fiscali del 2024 per i residenti dell’Illinois
La scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi in Illinois per l’anno fiscale 2023 è il 15 Aprile 2024.
Lo Stato concede automaticamente una proroga di sei mesi per la presentazione delle dichiarazioni fiscali statali. Se ricevi una proroga federale per un periodo più lungo, lo Stato rispetterà la scadenza stabilita dall’IRS. Tuttavia, tutte le imposte dovute dovranno essere versate entro il 15 aprile 2024.
Per evitare l’applicazione di sanzioni e interessi quando si usufruisce di una proroga, bisogna completare il modulo IL-505-I, Automatic Extension Payment for Individuals, a cui è possibile accedere tramite il sito MyTax Illinois.
Maggiori risorse fiscali per l’Illinois
Se hai domande sulla legislazione fiscale dello Stato dell’Illinois, nonché sulle norme e sui regolamenti, puoi ricevere assistenza parlando con un professionista fiscale esperto e consultando le risorse specificate di seguito.
Pagina delle risorse dell’Illinois Department of Revenue
Il centro delle risorse dell’Illinois Department of Revenue fornisce link rapidi per compilare la dichiarazione fiscale, per controllare lo status del rimborso e molto altro ancora. In questa pagina troverai anche delle guide su alcune situazioni speciali, come la presentazione della tua prima dichiarazione dei redditi in Illinois.
Ladder Up
Se soddisfi determinati requisiti di reddito, puoi utilizzare il programma Ladder Up e puoi ricevere dei servizi gratuiti per la preparazione delle imposte sul reddito. Per conoscere i requisiti di idoneità e scoprire come partecipare al programma, visita il sito ufficiale.
Illinois State Library Tax Information
Se vuoi leggere delle notizie sulle leggi fiscali federali o statali dell’Illinois, visita la pagina dell’Illinois State Library, dove trovi vari link a statuti e regolamenti pertinenti.
Capire le tasse come immigrato negli Stati Uniti
Trova le risposte ad alcune delle domande più frequenti sulle tasse negli Stati Uniti su come e perché gli immigrati devono presentare la dichiarazione dei redditi.