Grazie al costo accessibile della vita e alla diffusa conoscenza dell’inglese, la Germania è un’opzione interessante per gli espatriati. Tuttavia, trasferirsi in un nuovo Paese significa prendere confidenza con il suo sistema fiscale che può differire notevolmente da quello della propria Nazione d’origine.
Per agevolare questa transizione, noi di Remitly abbiamo raccolto alcuni suggerimenti sulle detrazioni fiscali tedesche. Continua a leggere per scoprire i tipi più comuni di deduzioni, procedure, scadenze importanti e molto altro ancora.
Chi può usufruire delle detrazioni fiscali in Germania?
Gli stranieri e gli immigrati che vivono in Germania per più di sei mesi diventano residenti ai fini fiscali, pertanto devono dichiarare il proprio reddito ogni anno solare. In questa categoria sono inclusi anche i dipendenti, i lavoratori autonomi e gli studenti. Che tu sia single o coniugato, chiunque debba presentare la dichiarazione dei redditi annuale può anche richiedere delle detrazioni.
Ricorda che l’ufficio delle imposte nazionale tedesco detrae 1.000 € di spese correlate al lavoro come parte della tua dichiarazione dei redditi annuale e, indipendentemente dalla tua classe fiscale di appartenenza, non devi dimostrare nulla per ricevere in detrazione questa somma forfettaria. Tuttavia, se le tue spese annuali superano tale importo, puoi richiedere ulteriori deduzioni.
Quali sono le detrazioni fiscali più comuni in Germania?
La Germania prevede varie detrazioni per contribuire al risparmio e alla riduzione del carico fiscale complessivo.
Tra le varie detrazioni fiscali più comuni in Germania ci sono:
- Contributi previdenziali: qualsiasi importo versato per l’assicurazione sanitaria, la disoccupazione o il regime pensionistico è una spesa previdenziale deducibile
- Pagamento degli alimenti: se stai per divorziare, puoi detrarre fino a 13.805 € per le spese annuali di mantenimento
- Costi per l’assistenza all’infanzia: le coppie sposate o i genitori single con prole possono richiedere fino a 4.000 € per figlio per i costi annuali di assistenza all’infanzia. Per l’indennità continuativa i bambini devono avere meno di 14 anni o essere portatori di handicap
- Assicurazione pertinente: l’assicurazione che ti copre dagli infortuni sul lavoro è una spesa lavorativa valida. Ciò comprende la responsabilità professionale, l’assicurazione contro gli infortuni, l’assistenza a lungo termine e l’assicurazione per le spese legali
- Donazioni di beneficenza: come molti paesi, anche la Germania riconosce le donazioni di beneficenza come detrazioni fiscali
- Viaggiare per lavoro: i contribuenti tedeschi possono richiedere un’indennità fiscale annua sul pendolarismo fino a 4.500 €, pertanto se, ad esempio, ti rechi ogni giorno nella vicina Svizzera, ogni chilometro percorso vale 0,30 € esentasse. Se ritieni che le spese di viaggio superino la tariffa forfettaria, puoi richiedere ulteriori indennizzi per i quali dovrai produrre tutte le ricevute e i biglietti relativi
- Attrezzature da lavoro: alcune attrezzature come computer, telefoni, software, abiti e utensili da lavoro sono deducibili dalle tasse. Se i loro costi non superano i 952 €, possono essere richiesti in detrazione immediata
- Spese domestiche: le seconde abitazioni per scopi lavorativi, così come l’affitto, i mobili, gli arredi e gli spostamenti tra le sedi sono tutti detraibili dalle tasse
Come faccio a richiedere le detrazioni fiscali in Germania?
Il primo passo per orientarsi nel sistema fiscale tedesco è quello di ottenere un codice fiscale che i nuovi arrivati devono richiedere entro 14 giorni dal loro ingresso in Germania. In questo modo, nella maggior parte dei casi puoi aprire un conto bancario. In più, se hai un datore di lavoro, egli ha bisogno di questo numero per pagare te e le tasse sul tuo salario.
Ora, se sei un lavoratore dipendente, una piccola parte del tuo stipendio va automaticamente all’ufficio federale delle imposte (Finanzamt). Poi, alla fine di ogni anno fiscale, i funzionari stabiliscono se hai pagato l’importo adeguato e, di conseguenza, ti inviano una fattura o un rimborso. Le tue detrazioni valide aiutano a determinare il risultato e ad aumentare le probabilità di un elevato rimborso fiscale.
Per i lavoratori autonomi, l’importo delle imposte è diverso, poiché non sono previste ritenute immediate sul loro reddito lordo. Infatti, i freelance devono presentare una dichiarazione dei redditi annuale da cui poter stabilire l’aliquota dell’imposta sul reddito in base agli introiti annuali.
Quali sono le scadenze principali per richiedere le detrazioni fiscali in Germania?
In Germania, il 31 luglio dell’anno successivo è il termine standard per la presentazione della dichiarazione dei redditi annuale. In altre parole, la dichiarazione fiscale 2023 deve essere presentata entro il 31 luglio 2024. Se ti rivolgi a un consulente fiscale per pagare le tasse degli anni precedenti, sono disponibili anche le seguenti proroghe di scadenza:
- Scadenza per la dichiarazione dei redditi 2022: 31 luglio 2024
- Scadenza per la dichiarazione dei redditi 2023: 2 giugno 2025
- Scadenza per la dichiarazione dei redditi 2024: 30 aprile 2026
Ci sono consigli per massimizzare le detrazioni fiscali tedesche?
Oltre a pagare in tempo, ecco alcuni metodi per ridurre il carico fiscale in Germania tramite detrazioni:
- Sii consapevole delle differenze tra spese personali e aziendali
- Separa le spese aziendali da quelle personali con una contabilizzazione precisa
- Conserva le ricevute per convalidare le detrazioni
- Approfitta sia delle indennità personali che delle detrazioni
Quali sono gli errori più comuni da evitare quando si richiedono le detrazioni fiscali in Germania?
Ecco alcuni errori comunemente commessi quando si richiedono le detrazioni fiscali in Germania:
- Classificazione errata delle spese: assicurati di classificare accuratamente le tue spese, altrimenti potresti incorrere in ritardi, perdere delle detrazioni o, addirittura, vederti comminare delle sanzioni
- Ricevute smarrite: alcune detrazioni fiscali sono possibili solo se supportate dalla prova della transazione. Per questo motivo, mantieni in ordine le tue ricevute, soprattutto quelle relative alle spese di lavoro e di viaggio
- Ignorare le detrazioni a cui si ha diritto: ricerca tutte le potenziali detrazioni, comprese le spese di viaggio e i contributi per l’assicurazione per la disoccupazione, in modo da poter richiedere tutto ciò che ti spetta
- Ignorare gli accordi fiscali: a seconda della tua nazionalità, il tuo Paese d’origine potrebbe avere un accordo fiscale con la Germania, che ti consente di evitare la doppia tassazione
- Scadenze non rispettate: se non rispetti la scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi, potresti incorrere nella relativa sanzione che, in genere, è pari allo 0,25% dell’importo dovuto per ogni mese di ritardo. Secondo la legge fiscale tedesca, la sanzione minima è di 25 € per ciascun mese
- Non essere a conoscenza delle imposte supplementari: in Germania esistono imposte aggiuntive come, ad esempio, il contributo di solidarietà (Solidaritaetszuschlag). Si tratta di un supplemento aggiuntivo pari al 5,50% dell’importo dovuto sia per l’imposta sul reddito, che per l’imposta sulle plusvalenze e l’imposta sulle società.In più, c’é anche l’imposta ecclesiastica tedesca che rappresenta un ulteriore 9% della tassa sul reddito
Dove posso ricevere assistenza per le mie detrazioni fiscali?
Di seguito sono riportate alcune risorse per assisterti con le detrazioni fiscali tedesche:
- Piattaforme online: siti web come Taxfix e Wundertax possono aiutarti a presentare la dichiarazione dei redditi tedesca e a rispondere a domande sulle detrazioni. Cerca comunque altri strumenti utili come il calcolatore tedesco delle imposte sul reddito
- Consulenti e fornitori di servizi fiscali: anche l’assistenza professionale dei consulenti fiscali è un’opzione valida per ricevere aiuto in materia di detrazione fiscale
- Associazioni: esistono associazioni di assistenza fiscale sul reddito, che danno supporto in base all’importo dei proventi
- Risorse del governo tedesco: l’ELSTER (dichiarazione dei redditi in formato elettronico) è un portale digitale che offre preziose indicazioni per la dichiarazione fiscale in Germania
FAQ
Quali sono i criteri validi per beneficiare delle detrazioni fiscali in Germania?
Diventano residenti fiscali sia i cittadini europei sia quelli extra-UE che vivono in Germania da più di sei mesi. Tra di loro sono compresi anche espatriati, lavoratori dipendenti, liberi professionisti e lavoratori autonomi. Naturalmente, tutti loro devono presentare annualmente la dichiarazione dei redditi e tra le relative detrazioni fiscali di cui hanno diritto ci sono:
- Spese lavorative
- Contributi previdenziali
- Altre agevolazioni
Come posso richiedere le detrazioni sull’istruzione in Germania?
Se intendi richiedere il rimborso delle spese per l’istruzione, assicurati di conservare tutte le ricevute e la documentazione relativa. In definitiva, devi dimostrare che queste spese sono necessarie per acquisire, garantire o mantenere il reddito. Le detrazioni fiscali sull’istruzione sono valide per:
- Corsi legati alla tua professione
- Formazione relativa al tuo lavoro
- Attività didattiche
Quali documenti servono per richiedere le detrazioni sanitarie?
Per richiedere le detrazioni fiscali per l’assistenza sanitaria o le spese mediche, i documenti richiesti per i residenti in Germania sono le ricevute e le attestazioni dei pagamenti. Questi documenti devono essere organizzati e presentati insieme alla dichiarazione dei redditi annuale. Ciò vale per tutto ciò che riguarda:
- Contributi per l’assicurazione sanitaria
- Cure mediche
- Prescrizioni
- Altre spese mediche correlate
Quando scade il termine per la presentazione delle detrazioni fiscali in Germania?
La scadenza standard per la presentazione della dichiarazione dei redditi in Germania è il 31 luglio dell’anno solare successivo. Tuttavia, se ti rivolgi ad un consulente fiscale, sono previste delle proroghe.
Posso chiedere il rimborso delle spese sostenute per lavorare da casa?
Sì, puoi richiedere questo tipo di detrazione. Prima di chiedere il rimborso dei costi d’ufficio dal tuo reddito imponibile, hai solo bisogno di uno spazio di lavoro dedicato a casa. Conserva le ricevute e la documentazione a supporto di queste richieste di riduzione del reddito imponibile per le seguenti spese esenti da imposte:
- Quota di affitto
- Utenze
- Forniture per ufficio
Ci sono degli errori più comuni da evitare quando si richiedono le detrazioni fiscali in Germania?
Ecco alcuni degli errori più comuni relativi alle detrazioni fiscali tedesche:
- Classificazione errata delle spese
- Perdita delle ricevute
- Non conoscenza delle detrazioni di cui si ha diritto
- Non conoscenza degli accordi fiscali per prevenire la doppia tassazione
- Mancato rispetto delle scadenze
- Mancata tenuta di registri accurati
- Dimenticanza dell’esistenza di alcune imposte aggiuntive come il supplemento di solidarietà
Conclusione
Conoscere le autorità fiscali tedesche può aiutarti a gestire le tue finanze e a ridurre le tue responsabilità. Ciò significa rimanere informati sulla legislazione fiscale vigente e mantenere registri accurati per richiedere le detrazioni appropriate. In questo modo, puoi mantenere sane le tue finanze: ciò significa avere più tempo e denaro a tua disposizione.