Last updated on Agosto 24th, 2024 at 08:32 am
Orientarsi da non residente nel sistema fiscale olandese può sembrare scoraggiante, ma, chiunque abbia un introito da fonti presenti nei Paesi Bassi, deve presentare una dichiarazione dei redditi. Questa recentissima guida fiscale di Remitly offre una panoramica completa su come gli espatriati possono gestire i propri obblighi tributari nei Paesi Bassi.
Chi è tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi da non residente nei Paesi Bassi?
Tutti i non residenti che percepiscono redditi da fonti registrate nei Paesi Bassi devono rispettare le leggi fiscali olandesi. Pertanto, devi presentare la dichiarazione dei redditi se si verifica una delle seguenti condizioni:
- Reddito da lavoro dipendente: lavori per un datore di lavoro olandese
- Reddito da lavoro autonomo: fornisci servizi o svolgi attività nei Paesi Bassi
- Reddito immobiliare: percepisci redditi da locazione o plusvalenze provenienti da beni immobiliari olandesi
- Reddito da investimenti: detieni azioni di società olandesi o guadagni interessi da altre fonti nel Paese
- Interesse sostanziale: possiedi una partecipazione azionaria significativa (in genere superiore al 5%) in una società olandese
Cosa occorre per presentare la dichiarazione dei redditi olandese da non residente nei Paesi Bassi?
Se presenti una dichiarazione dei redditi olandese da non residente, questi sono i documenti che ti servono:
- Passaporto o carta d’identità
Prova di identità ai fini fiscali - BSN (codice fiscale olandese)
Il numero personale che utilizzi per qualsiasi interazione con le autorità olandesi - DigID
Davvero importante: ti consente di accedere ai servizi online del Governo olandese e di presentare facilmente la tua dichiarazione dei redditi da qualsiasi parte del mondo - Conto economico
Prova di eventuali redditi provenienti da fonti olandesi, inclusi redditi da lavoro dipendente, introiti aziendali e redditi da investimenti - Coordinate bancarie
Necessarie per ricevere eventuali rimborsi fiscali validi - Ricevute di spesa
Prova di eventuali voci detraibili come spese aziendali, spese sanitarie o spese sostenute per la proprietà della casa - Moduli per la dichiarazione dei redditi
Quello che devi compilare dipende dalla tua situazione:- Modulo C: se hai vissuto fuori dai Paesi Bassi per tutto l’anno, ma hai ricevuto un reddito personale da fonti olandesi
- Modulo M: se hai risieduto nei Paesi Bassi per una parte, ma non per tutto l’anno solare
- Certificati contro la doppia tassazione
Per essere sicuro di non essere tassato due volte sullo stesso reddito
Come presentare la dichiarazione dei redditi da non residente nei Paesi Bassi
Supponiamo che tu abbia già un numero BSN, ovvero un ID personale simile al numero di previdenza sociale statunitense. Chiunque abbia vissuto e lavorato nei Paesi Bassi ne riceve uno.
Se non ne hai uno, puoi leggere come richiederlo da non residente.
Ecco la procedura dettagliata per presentare la tua dichiarazione fiscale:
- Registrati per un DigID: online è di gran lunga il modo più semplice, soprattutto per un non residente. Tuttavia, anche se preferisci inviare il modulo per posta, devi avere comunque un DigID per accedervi
- Scegli il modulo corretto:
- Modulo C: per i non residenti con reddito olandese. Il modulo C richiede la compilazione di determinate categorie di fonti di reddito olandesi
- Modulo M: Valido per le persone fisiche che si sono trasferite nei Paesi Bassi o si sono allontanate dai Paesi Bassi durante l’anno fiscale
- Compila la tua dichiarazione dei redditi:
- Online: puoi completare l’intero processo utilizzando il sito web Bespiringdienst: questo è il metodo più semplice per i non residenti
- Formato cartaceo: In alternativa puoi scaricare e compilare l’apposito modulo
- Presenta la tua dichiarazione dei redditi: per inviare i tuoi moduli in formato elettronico, utilizza il sito web Belastingdienst o, se preferisci, puoi spedirne la versione cartacea all’ufficio olandese delle imposte
- Paga le imposte dovute: Per evitare sanzioni o maggiorazioni, paga quello che devi. Se lo desideri, ti aiutiamo a inviare denaro nei Paesi Bassi dall’estero in modo semplice!
Principali scadenze fiscali nei Paesi Bassi
Proprio come in gran parte dell’Europa, l’anno fiscale dei Paesi Bassi corre parallelo all’anno solare. In questo modo è più facile ricordare le date principali per presentare la dichiarazione fiscale.
- Scadenza annuale della dichiarazione dei redditi: i non residenti devono generalmente presentare la dichiarazione dei redditi entro il 1 maggio dell’anno fiscale successivo. Ad esempio, la dichiarazione del 2024 deve essere presentata prima del 1° maggio 2025
- Proroga del termine: se scegli di avvalerti dei servizi di un consulente fiscale, hai qualche mese in più, dato che puoi presentare la dichiarazione dei redditi dell’anno precedente fino al 1° settembre
- Pagamenti anticipati: i lavoratori autonomi e chiunque abbia un reddito non salariale significativo potrebbero essere tenuti a effettuare pagamenti fiscali anticipati trimestrali che devono essere versati un mese dopo la fine di ciascun trimestre: 31 gennaio, 30 aprile, 31 luglio e 31 ottobre.
Sanzioni
Le autorità fiscali olandesi inizialmente si mostrano piuttosto comprensive al riguardo, tant’è che, se non rispetti le scadenze, ricevi una lettera che ti ricorda di presentare la dichiarazione dei redditi.
A questo segue un avviso formale, conosciuto con il nome di “nota di 10 giorni”. La tua dichiarazione dei redditi compilata deve essere ricevuta entro 10 giorni lavorativi dal ricevimento di tale nota e, se rispetti la scadenza, eviti comunque qualsiasi sanzione.
Trascorso tale termine, ti viene applicata una sanzione di 385 €. Se non rispetti ripetutamente le scadenze, la multa può arrivare fino a 5.514 €.
Quali sono le aliquote e le detrazioni fiscali per i non residenti nei Paesi Bassi?
Aliquote fiscali
L’imposta olandese sul reddito è divisa in tre categorie, chiamate “box”, a seconda della fonte dei proventi. Ogni box ha diverse aliquote fiscali applicabili:
- Box 1, reddito da lavoro dipendente: Nei Paesi Bassi gli stipendi sono tassati progressivamente fino ad un massimo del 49,50%
- Box 2, partecipazioni rilevanti: nel 2024, l’importo fino a 67.000 € di reddito derivante da partecipazioni azionarie sarà soggetto a un’aliquota fiscale del 24,5%. Oltre questa somma si arriva al 33%
- Box 3, patrimoni: nel 2024, l’imposta su beni quali risparmi e seconde case dipende dal livello del patrimonio. È prevista un’esenzione annua fino a 57.000 €
Detrazioni e crediti d’imposta
A seconda della tua situazione fiscale individuale, in quanto non residente potresti anche riuscire a detrarre quanto segue:
- Interessi ipotecari: deducibili se hai una proprietà nei Paesi Bassi
- Spese sanitarie: spese per alcune cure mediche e assicurazioni
- Alcune spese aziendali: valide per i lavoratori autonomi e gli imprenditori
- Donazioni di beneficenza: puoi detrarre le donazioni alle organizzazioni riconosciute
- Esenzione dalla doppia tassazione: prevista in base ai trattati fiscali
Errori comuni da evitare quando si presenta la dichiarazione dei redditi da non residente nei Paesi Bassi
Presentare la dichiarazione dei redditi da non residente nei Paesi Bassi può essere complesso. Ecco qualche suggerimento per evitare alcune delle insidie più comuni.
- Utilizza il modulo fiscale corretto: assicurati di compilare il modulo corretto (modulo C, M o P) per la tua situazione
- Non mancare le scadenze: per evitare le sanzioni, presenta sempre la dichiarazione fiscale in tempo
- Evita dichiarazioni inaccurate: assicurati che tutte le tue fonti di reddito imponibile siano correttamente dichiarate
- Richiedi una consulenza professionale: un consulente fiscale può aiutarti a gestire le situazioni complesse, poiché si accerta che eviti imprecisioni e spesso può aiutarti a risparmiare sul pagamento delle imposte non necessarie
- Sfrutta gli accordi contro la doppia tassazione: per evitare di essere tassato due volte sullo stesso reddito, fai attenzione ai trattati fiscali
Dove trovare assistenza per presentare la dichiarazione dei redditi da non residente nei Paesi Bassi
- Consulenti fiscali: i consulenti professionisti semplificano la compilazione della dichiarazione dei redditi e ne garantiscono la conformità
- Belastingdienst: l’ufficio delle imposte olandese mette a disposizione ampie risorse e supporto sul suo sito web Belastingdienst
- Servizi fiscali online: esistono diverse piattaforme che offrono diversi strumenti per la preparazione della dichiarazione dei redditi
Infine, se presenti la dichiarazione fiscale da un Paese di residenza fuori dai Paesi Bassi, i siti web ufficiali olandesi sono tutti disponibili in inglese.
FAQ
Chi deve presentare la dichiarazione dei redditi da non residente nei Paesi Bassi?
I contribuenti non residenti devono presentare la dichiarazione fiscale se guadagnano redditi da fonti olandesi quali lavoro, attività commerciali o investimenti.
Quali documenti sono necessari per presentare la dichiarazione dei redditi da non residente nei Paesi Bassi?
I documenti richiesti includono moduli fiscali, prova del reddito, coordinate bancarie e altra documentazione fiscale olandese pertinente.
Come posso presentare la dichiarazione dei redditi online da non residente nei Paesi Bassi?
Puoi presentare la dichiarazione dei redditi online tramite il sito web Belastingdienst o seguendo altre procedure approvate dall’amministrazione fiscale olandese.
Qual è il termine ultimo per presentare la dichiarazione dei redditi da non residente nei Paesi Bassi?
In genere, la scadenza è il 1 maggio.
Quali aliquote e detrazioni fiscali si applicano ai non residenti nei Paesi Bassi?
Come nel caso dei residenti nei Paesi Bassi, le aliquote fiscali per i non residenti variano tra le Box 1, 2 e 3. Le detrazioni fiscali ammissibili includono gli interessi ipotecari, i costi sanitari e le spese aziendali.
Quali sono gli errori più comuni da evitare quando presenti la dichiarazione fiscale da non residente?
Evita gli errori più comuni nella dichiarazione dei redditi quali l’utilizzo del modulo sbagliato, il mancato rispetto delle scadenze, le imprecisioni e la non conoscenza dei trattati fiscali. Una consulenza professionale può contribuire a prevenire questi problemi.
Dove posso ricevere assistenza per la dichiarazione dei redditi da non residente nei Paesi Bassi?
L’assistenza è disponibile sul sito web Belastingdienst, presso i consulenti fiscali e gli altri servizi fiscali online.
Devo dichiarare i redditi che ho percepito in altri Paesi?
SÌ. I non residenti versano le imposte solo sui redditi di origine olandese, ma, per determinarne l’aliquota fiscale applicabile, devi dichiarare il tuo reddito mondiale.
Ho diritto al “30% ruling?”
Lo status fiscale speciale e parziale dei non residenti olandesi che consentiva un reddito esente da imposte per i lavoratori stranieri verrà abolito dal 1 gennaio 2025.
Posso presentare la mia dichiarazione dei redditi olandesi in inglese?
La maggior parte dei moduli fiscali e della piattaforma online Belastingdienst è disponibile solo in olandese. Tuttavia, sebbene non esista un sistema ufficiale per presentare la dichiarazione fiscale direttamente in inglese, ci sono molte risorse in inglese disponibili online e alcuni consulenti fiscali forniscono persino versioni in inglese dei moduli destinati ai contribuenti non residenti.
