Last updated on Agosto 26th, 2024 at 11:45 am
Singapore è una meta che attrae gli espatriati, poiché è famosa per la sicurezza, la cultura cosmopolita, la cucina molto varia e le eccellenti opportunità commerciali. Le vantaggiose politiche fiscali fanno sì che questo Paese insulare sia ideale per i lavoratori di ogni fascia salariale, in particolare per quelli ad alto reddito. Con questa guida aggiornata di Remitly, capirai il sistema fiscale di Singapore e il processo di presentazione della dichiarazione dei redditi da non residente nel Paese.
Brevi informazioni sul sistema fiscale di Singapore
Singapore ha un sistema fiscale dinamico che sui redditi da lavoro dipendente prevede alcune delle aliquote fiscali più competitive al mondo. Lavorare e fare affari in questo Paese implica il pagamento di diverse imposte, tra cui:
- Imposta sul reddito delle persone fisiche (IIT)
- Imposta sulle società, compreso l’Auto Inclusion Scheme (AIS)
- Imposta sui beni e servizi
- Ritenuta d’acconto
Tuttavia, in quanto non residente, sei responsabile solo delle imposte che incidono sul reddito personale o sulla tua capacità di lavorare e guadagnare a Singapore. Ciò significa che non devi versare le imposte sui redditi derivanti da lavoro all’estero, mentre altri tipi di reddito, come i compensi degli amministratori, rientrano in un trattamento fiscale diverso.
Singapore non tassa plusvalenze, dividendi o investimenti ed anche i redditi di provenienza estera sono soggetti a esenzione fiscale, salvo circostanze particolari. Per avere maggiori informazioni su ciascun obbligo fiscale menzionato, puoi consultare il sito ufficiale dell’Inland Revenue Authority (IRAS).
Chi è tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi da non residente a Singapore?
Sei tenuto a presentare la dichiarazione fiscale a Singapore, se rientri in una di queste categorie:
- Hai ricevuto una remunerazione totale di oltre 22.000 SGD nel corso dell’anno di accertamento
- Sei un lavoratore autonomo e nell’anno precedente hai generato profitti netti superiori a 6.000 SGD
- Sei un professionista non residente che nell’anno precedente ha guadagnato un compenso lavorando a Singapore
Ho i requisiti per essere un contribuente individuale non residente?
Le aliquote fiscali per residenti e non residenti sono notevolmente diverse, pertanto è fondamentale comprendere il proprio status di residenza fiscale. I cittadini e i residenti permanenti beneficiano di aliquote fiscali progressive e di un’ampia gamma di incentivi e agevolazioni, riducendo così significativamente il loro carico fiscale. Inoltre, contribuiscono direttamente al Central Provident Fund (CPF) e al Supplementary Retirement Scheme (SRS).
Tuttavia, il trattamento fiscale è leggermente diverso per i non residenti che Singapore classifica come professionisti stranieri qualificati, assunti per prestare servizio in una società residente. Ai fini fiscali, questi professionisti si suddividono in diversi gruppi:
- Intrattenitori pubblici e consulenti, formatori e coach qualificati
- Relatori accademici o stranieri che tengono seminari o workshop
- Esperti stranieri invitati a condividere le proprie competenze tecniche da agenzie governative, organi statutari o organizzazioni private
- Avvocati e procuratori qualificati come King’s Counsels
- Persone non residenti che lavorano per un’azienda straniera
- Nomadi digitali e lavoratori autonomi che rispettano i requisiti stabiliti
Aliquote e detrazioni fiscali per i non residenti
In genere, i contribuenti non residenti hanno un carico fiscale più elevato, calcolato con un’aliquota forfettaria del 22% per tutti i redditi guadagnati a Singapore. Indipendentemente dai tuoi proventi, questa aliquota la versi nella tua dichiarazione fiscale attraverso l’imposta sul reddito delle persone fisiche (Individual Income Tax – IIT) e la ritenuta d’acconto.
Tuttavia, potresti avere diritto a determinate detrazioni fiscali, quali:
- Spese di lavoro, come viaggi o intrattenimento
- Detrazioni personali, tra cui mutui, contributi di beneficenza, quote di iscrizione, agevolazioni per il coniuge e spese mediche (riscosse come percentuale del reddito imponibile)
- Agevolazioni personali sul reddito da lavoro, oppure per figli o adulti aventi diritto con disabilità
- Detrazioni e perdite aziendali
- Sgravi fiscali per la genitorialità
Se il tuo Paese di residenza ha un trattato fiscale con Singapore, potresti avere diritto ad aliquote inferiori sull’imposta sul reddito personale o ad esenzioni specifiche per evitare la doppia tassazione. Qui puoi verificare il tuo status.
Quali documenti servono per presentare la dichiarazione dei redditi a Singapore?
Singapore è famosa perché il suo processo di dichiarazione dei redditi è semplice e diretto. Tuttavia, prima di presentare la tua dichiarazione fiscale, devi preparare obbligatoriamente questi documenti:
- Il tuo Singpass/Singpass Foreign User Account (SFA)
- Attestazione di un reddito adeguato sul tuo conto bancario
- Modulo IR8A per i non partecipanti all’Auto Inclusion Scheme (AIS)
- Dettagli dei tuoi familiari a carico per nuove richieste di agevolazione
- Dettagli dell’affitto e altri redditi, se presenti
- Registrazione aziendale o numeri di riferimento fiscale della partnership, se sei socio in un’azienda o un lavoratore autonomo
- Un modulo fiscale debitamente compilato o modulo M. Per i partner commerciali e i lavoratori autonomi, utilizzare il modulo B per dichiarare l’imposta sul reddito di Singapore
Come presentare la dichiarazione dei redditi da non residente a Singapore
Singapore consente ai contribuenti non residenti di avvalersi dell’e-filing (presentazione elettronica) della dichiarazione dei redditi tramite il portale myTax che è più semplice e veloce e ti garantisce l’accesso al tuo account fiscale 24 ore su 24, 7 giorni su 7. Con questo metodo puoi persino usufruire di un lasso temporale maggiore per presentare la dichiarazione fiscale.
L’IRAS ti aiuta a calcolare il tuo reddito imponibile e la tua imposta totale dovuta, dopodiché per presentare elettronicamente la tua dichiarazione dei redditi, puoi avviare il processo suddiviso in sette fasi:
- Fase 1: Ottieni il tuo Singpass o Singpass Foreign User Account (SFA)
- Fase 2: Prepara i documenti richiesti per l’anno fiscale di riferimento
- Fase 3: Accedi al portale myTax con il tuo Singpass/SFA
- Fase 4: Verifica i tuoi dati nella dichiarazione dei redditi, nonché le detrazioni e le agevolazioni (IDRS) sul modulo M. L’IRAS precompilerà alcune sezioni del tuo IDRS, ma devi verificare che il modulo sia compilato accuratamente in tutte le sue parti
- Fase 5: Produci la prova del reddito e dichiara eventuali altre fonti di guadagno
- Fase 6: Aggiorna negli appositi spazi gli sgravi e le detrazioni fiscali esistenti. Rimuovi le eventuali agevolazioni precompilate delle quali potresti non avere più diritto
- Fase 7: Recepisci una ricevuta di conferma attestante il completamento positivo del processo
Principali scadenze fiscali da ricordare
L’e-filing ti offre una finestra più ampia per presentare e inviare le tue imposte sul reddito all’IRAS. In questo caso, il termine ultimo per la presentazione è il 18 aprile.
Tuttavia, puoi presentare la tua dichiarazione dei redditi anche in formato cartaceo, purché ciò avvenga entro il 15 aprile.
Errori comuni da evitare quando si presenta la dichiarazione dei redditi a Singapore
L’e-filing riduce le possibilità di commettere errori durante la presentazione della dichiarazione dei redditi a Singapore. Tuttavia, ecco alcuni errori comuni a cui prestare attenzione:
- Evita di lasciare inattivo il tuo portale myTax per più di 20 minuti, altrimenti viene visualizzato un errore di “timeout” e potresti dover ricominciare da capo la sessione
- Evita di inviare documenti giustificativi come fatture o ricevute, con il modulo M o il modulo B, a meno che non ti venga richiesto
- Non lasciare informazioni non verificate. Sebbene l’IRAS precompili alcune sezioni del tuo modulo di invio sul portale myTax, dovresti confermare che tutte le informazioni fornite siano tempestive e corrette
- Se devi apportare modifiche dopo l’e-filing, puoi ripresentare la tua dichiarazione dei redditi ancora una volta entro sette giorni dalla precedente o prima del 18 aprile. Invece, se devi apportare ulteriori modifiche, puoi sempre contattare l’IRAS via email
Dove ricevere assistenza per presentare la dichiarazione dei redditi da non residente
Sebbene il processo di presentazione della dichiarazione dei redditi a Singapore sia piuttosto semplice, durante la stagione fiscale potresti dover avere a che fare con vincoli temporali o di altra natura. Non preoccuparti: numerosi consulenti fiscali e tanti studi legali sono pronti ad aiutarti.
Ma, se preferisci procedere per conto tuo, per facilitare il processo l’IRAS mette a disposizione diverse risorse per il supporto fiscale, inclusa l’assistenza fiscale e le linee governative di assistenza. Eccole specificate qui di seguito:
- Link di aiuto sul portale myTax
- Una guida rapida ufficiale in PDF per chi invia la dichiarazione dei redditi tramite e-filing
- Video guide ufficiali per l’e-filing
- Assistenza tramite live chat e chatbot sul sito ufficiale dell’IRAS
FAQ
A Singapore i non residenti pagano le tasse?
Chiunque percepisce un reddito a Singapore, deve pagare le tasse, compresi i residenti e i non residenti. L’unica differenza tra queste due categorie di contribuenti è il tipo di imposta, il trattamento fiscale, gli obblighi fiscali e le detrazioni fiscali applicabili. Tuttavia, entrambi non sono tenuti a pagare le imposte sui redditi esteri.
Come viene determinata la residenza fiscale a Singapore?
Esistono diverse strade per diventare residente fiscale a Singapore. Potresti vivere o lavorare in questo Paese per un periodo continuativo di 3 anni. Un altro percorso è quello di acquisire il Singapore Employment Pass o l’EntrePass, per poi risiedere a Singapore per almeno 183 giorni ogni anno solare. In alternativa, potresti partecipare al Global Investor Program (GIP) per ottenere la residenza permanente.
Qual è l’aliquota fiscale personale a Singapore?
Residenti e non residenti versano aliquote fiscali diverse sul reddito imponibile. I primi beneficiano di un’aliquota fiscale progressiva tra lo 0% e il 22%, a seconda della loro fascia di reddito. I non residenti, invece, sono soggetti a un’aliquota fiscale fissa del 22%.
Come posso pagare l’imposta sul reddito a Singapore?
In quanto non residente a Singapore, puoi presentare la dichiarazione dei redditi online o in formato cartaceo.
Qual è la data di scadenza per presentare l’imposta sul reddito personale a Singapore?
La scadenza per l’e-filing è il 18 aprile, mentre la presentazione cartacea deve essere effettuata entro il 15 aprile.