Steuerabzüge für Einwanderer in den Niederlanden: Ihr Update 2024

Last updated on September 25th, 2024 at 04:29 pm

Erfolgreiche Verhandlungen über Steuererstattungen sind eine Herausforderung, selbst für erfahrene Expats. Aber wenn Sie wissen, wie Sie die entsprechenden Abzüge geltend machen können, kann sich das erheblich auf Ihr Einkommen auswirken. 

Glücklicherweise bietet die niederländische Regierung verschiedene Vergünstigungen, um Ihre Steuerrechnung zu senken. 

Dieser einfache Remitly-Leitfaden hilft Ihnen bei der Beantragung von Steuerabzügen in den Niederlanden für das Steuerjahr 2024. 

Inhaltsverzeichnis

Wer kann in den Niederlanden Steuerabzüge geltend machen?

Um in den Niederlanden Steuerabzüge zu erhalten, müssen Sie bestimmte Kriterien erfüllen, die von der niederländischen Steuerbehörde (Belastingdienst) festgelegt wurden. Die Höhe Ihres Anspruchs hängt von Ihrer Einkommensquelle und Ihrem Aufenthaltsstatus ab. Die verschiedenen Aufenthaltskategorien sind:

• Gebietsansässige sind Personen, die die meiste Zeit des Jahres in den Niederlanden leben und arbeiten und ihren Hauptwohnsitz im Lande haben. Dazu gehören auch Personen mit einem Arbeitsvertrag und Lohnsteuerzahler.
• Nicht-Residenten sind Personen, die außerhalb der Niederlande wohnen, aber Einkünfte aus niederländischen Quellen beziehen, z. B. aus einer geschäftlichen oder beruflichen Tätigkeit.  Dazu gehören oft auch Expatriates, die unter das hochqualifizierte Migranten-Programm fallen.
• Teilweise Gebietsfremde sind Personen, die sich einen Teil des Jahres in den Niederlanden aufhalten, aber über erhebliche weltweite Einkünfte aus anderen Quellen verfügen.
  

Übliche Einkommensteuerabzüge in den Niederlanden

Wie die meisten Europäischen Staaten,  bieten die Niederlande eine Reihe von Steuervergünstigungen.  

Niederländische Einkommensteuerabzüge

Eine allgemeine Steuergutschrift, die ausschließlich für Einwanderer und Expats bestimmt ist, ist die 30%-Regel. Sie richtet sich an hochqualifizierte Fachkräfte und sieht vor, dass der Arbeitgeber bis zu 30 % des zu versteuernden Einkommens als Freibetrag auszahlt. Das funktioniert folgendermaßen:

• 30% Ihres Lohns sind in den ersten 20 Monaten steuerfrei
• 20% Ihres Einkommens sind in den nächsten 20 Monaten steuerfrei
• 10% Ihres Einkommens sind in den letzten 20 Monaten steuerfrei

Auch die Arbeitgeber überweisen einen Teil Ihres Einkommens als Sozialversicherungsbeiträge. Allerdings können Sie diesen niederländischen Einkommenssteuervorteil nur nutzen, wenn Sie bestimmte Bedingungen erfüllen.  Ob Sie förderfähig sind, erfahren Sie auf der Belastingdienst-Website. 

Geschäftsausgaben

Unternehmer, die bestimmte Voraussetzungen erfüllen, können den Selbstständigenabzug (Zelfstandigenaftrek) in Anspruch nehmen. Unter bestimmten Umständen können Sie damit sogar die 30 %-Regel in Anspruch nehmen.

Sie können auch berufsbezogene Ausgaben absetzen. Dabei handelt es sich um Kosten, die bei geschäftlichen Aktivitäten anfallen, z. B. Reisekosten, Bürobedarf und Honorare.

Kinderfreibetrag

Wenn Sie Kinder unter 12 Jahren haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Kindersteuerermäßigung.

Gesundheitsfürsorge

Die folgenden Abzüge gelten für die Gesundheitsversorgung:

• Medizinische Ausgaben. Sie können nicht versicherte medizinische Kosten wie verschreibungspflichtige Medikamente und Behandlungen absetzen, wenn sie einen bestimmten Prozentsatz Ihres Einkommens übersteigen.
• Häusliche Pflege. Ausgaben für häusliche Pflegedienste, die aufgrund einer chronischen Krankheit oder Behinderung erforderlich sind, können ebenfalls abgezogen werden.

Wohneigentum

Wenn Sie ein Haus besitzen, sind die Zinsen für Ihre Hypothek abzugsfähig. Ebenso können Sie eine teilweise Erstattung der Kosten für die Instandhaltung eines eingetragenen historischen Gebäudes beantragen.

Beiträge für wohltätige Zwecke

Ziehen Sie Geschenke und Spenden an anerkannte Wohlfahrtsverbände oder gemeinnützige Organisationen ab, wenn sie 1 % Ihres steuerpflichtigen Einkommens übersteigen.

Wie man in den Niederlanden Steuerabzüge geltend macht

Bevor Sie eine Steuererstattung oder Steuervergünstigungen von der niederländischen Regierung beantragen können, müssen Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Folgen Sie dann einfach diesen Schritten:

1. Sammeln Sie Ihre Unterlagen. Sammeln Sie alle relevanten Quittungen, Rechnungen und Auszüge, um Ihren Antrag auf Steuererleichterung zu belegen. Dies können z. B. Hypothekenzinsabrechnungen, Arztrechnungen, Spendenquittungen oder Bildungsausgaben sein.
2. Füllen Sie die Steuererklärung aus. Füllen Sie Ihre Steuererklärung online über die Plattform des Belastingdienstes aus. Viele der Informationen sind bereits vorausgefüllt und basieren auf den Angaben Ihres Arbeitgebers. Für die Einreichung benötigen Sie eine BSN-Nummer.
3. Abzugsfähige Elemente eingeben. Tragen Sie die korrekten Daten zu den abzugsfähigen Ausgaben in die entsprechenden Abschnitte des Einkommensteuererklärungsformulars ein.
4. Reichen Sie Ihre Erklärung ein. Reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung über die Online-Funktion oder in Papierform vor Ablauf der Frist ein.

Wichtige Fristen für die Inanspruchnahme niederländischer Steuerabzüge

Sie müssen Ihre Steuererklärung 2024 bis zum 30. April 2025 beim niederländischen Finanzamt einreichen. Sie können jedoch bei Bedarf eine Verlängerung bis zum 1. September 2025 beantragen. Bei nicht rechtzeitiger Abgabe drohen Verspätungszuschläge und Geldstrafen.

Wie können Sie die Steuervorteile maximieren?

Hier sind unsere fünf besten Tipps, wie Sie Ihre Steuererleichterungen optimal nutzen können: 

1. Führen Sie genaue Aufzeichnungen. Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Ausgaben im Laufe des Jahres, um sicherzustellen, dass Ihnen keine Abzüge entgehen.
2. Verwenden Sie Steuersoftware. Nutzen Sie eine Software zur Steuererstellung oder einen Steuerrechner, um Ihre Ausgaben zu erfassen und mögliche Abzüge automatisch zu ermitteln.
3. Konsultieren Sie einen Steuerberater. Mit dem Fachwissen eines Steuerberaters können Sie Ihre Abzüge optimieren und die Einhaltung der niederländischen Steuergesetze sicherstellen.
4. Bündeln Sie Abzüge. Planen Sie, dass wichtige abzugsfähige Ausgaben in dasselbe Steuerjahr fallen, um mehr Vorteile zu erhalten.
5. Überprüfen Sie die Anspruchsberechtigung. Behalten Sie den Überblick über die verschiedenen abzugsfähigen Ausgaben, da sie sich jährlich ändern können.

Zu vermeidende häufige Fehler

• Fehlende Belege: Das Fehlen von Belegen für Ausgaben kann dazu führen, dass die Steuerbehörden einen möglichen Abzug ablehnen.
• Ungenaue Angaben: Vergewissern Sie sich, dass alle Angaben in Ihrer Einkommensteuererklärung korrekt sind und mit Ihren Unterlagen übereinstimmen.
• Übersehen von Fristen: Das Versäumen von Abgabefristen kann zu Strafen und verpassten Gelegenheiten zur Geltendmachung von Abzügen führen.
• Missverständnisse über Ihre Abzugsfähigkeit: Nicht alle Ausgaben sind abzugsfähig; wenn Sie wissen, was abzugsfähig ist, können Sie Fehler vermeiden.

Wo können Zuwanderer Hilfe bekommen?

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Sie vermeiden können, mehr zu zahlen als Sie schulden:

• Die Belastingdienst-Website. Die offizielle Website der niederländischen Steuerbehörde bietet umfassende Leitfäden und Hilfsmittel, die größtenteils auf Englisch verfügbar sind.
• Steuerberater und Wirtschaftsprüfer. Holen Sie sich persönliche Unterstützung von qualifizierten Steuerfachleuten in Großstädten wie Amsterdam.
• Helplines und Kundendienstkanäle. Kontaktieren Sie die Belastingdienst-Helpline für spezielle Unterstützung und Anfragen.

Die Kenntnis und Inanspruchnahme von Steuerabzügen in den Niederlanden kann dazu beitragen, Ihre niederländische Einkommenssteuerlast erheblich zu verringern. Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen und lassen Sie sich bei Bedarf von Experten beraten, um Ihre Steuerbefreiungen zu maximieren und die Einhaltung der niederländischen Steuervorschriften sicherzustellen.

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