Steuervergünstigungen für Einwanderer in Italien: Ihr Update 2024

Last updated on September 25th, 2024 at 04:04 pm

Italien mit seiner reichen Kultur, den atemberaubenden Landschaften und der köstlichen Küche, ist ein beliebtes Ziel für Zuwanderer aus der ganzen Welt. Neben seinen offensichtlichen Reizen bietet das italienische Steuersystem eine Vielzahl von Vorteilen für Ausländer. 

Bei Remitly wissen wir  dass das Leben in einem anderen Land eine Menge finanzieller Fragen aufwerfen kann. Von Bankberatung über Steuertips, finden Sie viele nützliche Informationen in unserem Blog. Kommen wir nun zu den Steuerabzügen für in Italien lebende Ausländer.

Inhaltsverzeichnis

Wer kann in Italien Einkommensteuerabzüge und andere Steuervergünstigungen in Anspruch nehmen?

Der Status Ihres steuerlichen Wohnsitzes hat einen großen Einfluss auf die steuerlichen Anreize, die Sie in Anspruch nehmen können:

• Gebietsfremde, die sich im Allgemeinen weniger als 183 Tage pro Jahr in Italien aufhalten, müssen keine Steuern zahlen auf alle außerhalb Italiens erzielten Einkünfte, so dass eine Doppelbesteuerung vermieden wird. 
• Im Rahmen einer besonderen Steuerregelung haben Expatriates, die zwischen 2019 und 2023 nach Italien ziehen (so genannte Impatriates), Anspruch auf eine großzügige Steuerbefreiung, wobei je nach Gemeinde 70-90 % ihres persönlichen Einkommens in den ersten fünf Jahren von der Steuer befreit sind.
• Nach den neuen Regeln des Impatriates-Regime (or “lavoratori impatriati”),  zahlen Expats, die im Jahr 2024 in Italien steuerlich ansässig werden, während der ersten fünf Jahre ihres Aufenthalts in Italien nur 50 % ihres steuerpflichtigen Einkommens Steuern.
•  Italiens 7%ige Pauschalsteuerregelung für Rentner ermöglicht Beziehern einer ausländischen Rente, ihren steuerlichen Wohnsitz in bestimmte Gemeinden in Süditalien zu verlegen (Gemeinden mit weniger als 20.000 Einwohnern in Sizilien, Kalabrien, Sardinien, Kampanien, Basilicata, Abruzzen, Molise oder Apulien). Sie zahlen dann einen Steuersatz von nur 7 % auf alle ausländischen Einkünfte und nicht den progressiven Steuersatz der IRPEF.

Steuervergünstigungen für ausländische Arbeitnehmer und Selbstständige in Italien

Im Rahmen des italienischen Steuersystems bietet das INPS (Italienisches Institut für soziale Sicherheit) verschiedene Steuererleichterungen wie Abzüge für Arbeitnehmer, Selbständige, Rentner und Personen mit abhängigen Familienangehörigen.

Hier finden Sie eine Aufschlüsselung der üblichen Abzüge, die Sie geltend machen können:

• Sozialversicherungs- und Rentenbeiträge: Obligatorische Zahlungen an den italienischen Staat während des laufenden Steuerjahres sind voll abzugsfähig.
• Geschäftliche Ausgaben: Ausgaben im Zusammenhang mit einer beruflichen Tätigkeit können in Ihrer Steuererklärung angegeben werden. Wenn Sie selbständig sind, kann die Abgabe einer Umsatzsteuererklärung eine teilweise Erstattung der im Laufe des Jahres gezahlten Mehrwertsteuer bedeuten.
• Medizinische Ausgaben: Innerhalb des italienischen Staatsgebiets getätigte medizinische Ausgaben werden automatisch abgezogen.
• Bildungsausgaben, einschließlich der Gebühren für die Grund- und Hochschulausbildung, sind bis zu einem bestimmten Betrag abzugsfähig. 
• Für unterhaltsberechtigte Familienmitglieder, einschließlich Ehegatten und unterhaltsberechtigte Kinder, gibt es Abzüge und Leistungen mit unterschiedlichen Höchstbeträgen, die sich nach dem Alter und dem Gesamteinkommen des Unterhaltsberechtigten richten. Mit dem Haushaltsgesetz 2024 wurde die steuerfreie Einkommensgrenze für Personen mit unterhaltsberechtigten Kindern auf 2.000 Euro angehoben.
• Abzüge für Wohnraum: Dazu gehören Hypothekenzinsen für Hauptwohnungen, spezifische Abzüge für Miete und verschiedene Boni für die Renovierung von Immobilien, wie z. B. die Installation von Sonnenkollektoren und die Verbesserung der Isolierung, wenn Sie Eigentümer einer Immobilie sind. 
•  Spenden für wohltätige Zwecke: Spenden an eine Wohltätigkeitsorganisation, eine gemeinnützige Einrichtung oder eine religiöse Institution sind steuerlich absetzbare Ausgaben.

Wie kann ich als Ausländer in Italien Einkommensteuerabzüge geltend machen?

Die Beantragung von Einkommenssteuerabzügen in Italien ist dank des vorausgefüllten Online-Formulars, das von der Agenzia delle Entrate ( die italienische Steuerbehörde). Dieses Formular vereinfacht die Steuererklärung, da es mögliche Abzüge und Steuerbefreiungen enthält, für die Sie nach der italienischen Steuerordnung in Frage kommen.

Wichtige Fristen für die Geltendmachung von Abzügen in Italien

Die Einhaltung der Fristen für die Abgabe der Steuererklärung in Italien ist entscheidend, um Strafen für verspätete Abgabe zu vermeiden. Hier sind die Termine, die Sie kennen müssen:

• Formular 730: Bei der Online-Einreichung endet die Frist am 30. September des Jahres, das auf das Steuerjahr folgt. 
• Formular Redditi PF: Die Frist für die Einreichung ist der 15. Oktober des Jahres, das auf das Steuerjahr folgt. Wenn Sie das Formular per Post einreichen, müssen Sie es zwischen dem 2. Mai und dem 30. Juni einreichen.
• Nichtansässige im Ausland: Nichtansässige, die sich zum Zeitpunkt der Einreichung der Steuererklärung im Ausland befinden und die Steuererklärung nicht elektronisch übermitteln können, haben bis zum 30. November des auf das Steuerjahr folgenden Jahres Zeit, das Formular Redditi PF per Einschreiben oder gleichwertig einzureichen.

Tipps zur Maximierung der Steuerabzüge in Italien

Hier sind einige Tipps, wie Sie Ihre Steuerabzüge optimal nutzen können: 

• Informieren Sie sich über alle möglichen Steuervorteile und Abzugsstrategien.
• Informieren Sie sich regelmäßig über die neuesten Entwicklungen in der Steuergesetzgebung, um alle Steuerspartipps zu kennen.
• Organisieren und bewahren Sie während des gesamten Steuerjahres alle erforderlichen Unterlagen auf, um Ihre Ansprüche zu belegen.
• Vorausschauende Planung kann Ihnen helfen, die verfügbaren Steuervorteile voll auszuschöpfen, Ihre Steuerabzüge zu optimieren und möglicherweise Ihre gesamte Steuerschuld zu verringern.

Häufige Fehler, die bei der Geltendmachung von Steuerabzügen zu vermeiden sind

Zu den häufigsten Fehlern bei der Steuererklärung in Italien gehört das Versäumen der Abgabefristen, was zu Strafen führen kann. Ein weiterer häufiger Fallstrick ist die Angabe falscher Informationen in der Steuererklärung, was Prüfungen auslösen oder zur Verweigerung von zulässigen Abzügen führen kann.

Wo erhalten Sie Hilfe bei Steuerabzügen in Italien?

Wenn Sie Hilfe bei Ihrer Steuererklärung benötigen, bietet Italien eine Reihe von Ressourcen an.

Steuerberater und qualifizierte Fachleute können Ihnen eine persönliche. Beratung anbieten, die auf Ihre spezifischen Umstände zugeschnitten ist  .

• Die offizielle Website der italienischen Steuerbehörde, die Agenzia delle Entrate,  
• enthält ausführliche Informationen zu allen steuerlichen Aspekten.
• Staatliche Beratungsstellen und Online-Ressourcen zur Unterstützung bei Steuerangelegenheiten stehen bereit, um Hilfe zu leisten und Fragen zum Steuerverfahren zu beantworten. Rufen Sie die Agenzia delle Entrate aus Italien unter 800 90 96 96 (gebührenfrei aus dem Festnetz) oder 06 97617689 (aus dem Mobilfunknetz) an; oder +39 06 96668907 aus dem Ausland.          

Verständnis des italienischen Steuersystems

Die italienische Regierung wendet ein progressives Einkommensteuersystem an, das als IRPEF bekannt ist. Das bedeutet, dass Ihr Einkommenssteuersatz von Ihrem gesamten Arbeitseinkommen abhängt (23 % für die ersten 28.000 EUR; 35 % für 28.000 bis 50.000 EUR; und 43 % über 50.000 EUR), ab 2024).

Für EU-Bürger und Nicht-EU-Bürger mit steuerlichem Wohnsitz in Italien gelten im Allgemeinen die gleichen Steuervorschriften und -vergünstigungen wie für italienische Bürger.

Es gibt verschiedene Steuerabzüge für Einwanderer in Italien. Im Zweifelsfall sollten Sie sich an die zuständigen Steuerbehörden wenden oder einen Steuerberater konsultieren.

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