Sich als Nichtansässiger im niederländischen Steuersystem zurechtzufinden, kann entmutigend erscheinen, aber jeder, der Einkommen aus Quellen im Land bezieht, muss eine Steuererklärung abgeben. Dieser aktuelle Remitly-Leitfaden bietet einen umfassenden Überblick darüber, wie Expats ihre steuerlichen Pflichten in den Niederlanden erfüllen können.
Inhaltsverzeichnis
Wer muss als Nichtansässiger in den Niederlanden Steuern zahlen?
Jeder Nichtansässige, der Einkünfte aus in den Niederlanden registrierten Quellen erzielt, muss die niederländischen Steuergesetze einhalten. Sie müssen also eine Steuererklärung abgeben, wenn einer der folgenden Punkte auf Sie zutrifft:
- Arbeitseinkommen: Sie arbeiten für einen niederländischen Arbeitgeber.
- Einkommen aus selbständiger Tätigkeit: Sie erbringen Dienstleistungen oder betreiben ein Geschäft in den Niederlanden.
- Einkünfte aus Immobilien: Sie erzielen Mieteinnahmen oder Kapitalgewinne aus niederländischem Immobilienvermögen.
- Kapitalerträge: Sie halten Anteile an niederländischen Unternehmen oder erzielen Zinserträge aus anderen Quellen im Land.
- Erhebliche Beteiligung: Sie haben eine bedeutende Beteiligung (in der Regel mehr als 5 %) an einem niederländischen Unternehmen.
Was brauchen Sie, um Ihre niederländische Steuererklärung als Nichtansässiger in den Niederlanden abzugeben?
Diese Unterlagen benötigen Sie, wenn Sie eine niederländische Einkommensteuererklärung für Nichtansässige einreichen wollen:
- Reisepass oder Personalausweis
Identitätsnachweis für steuerliche Zwecke. - BSN (Bürgerservicenummer)
Die persönliche Nummer, die Sie für alle Interaktionen mit den niederländischen Behörden verwenden. - DigID
Sehr wichtig – damit können Sie auf die Online-Dienste der niederländischen Regierung zugreifen und Ihre Steuererklärung problemlos von überall auf der Welt einreichen. - Einkommensnachweise
Nachweis aller Einkünfte aus niederländischen Quellen, einschließlich Arbeitseinkommen, Geschäftseinkünfte und Kapitalerträge. - Angaben zum Bankkonto
Erforderlich für den Erhalt eventueller Steuerrückerstattungen. - Belege für Ausgaben
Belege für abzugsfähige Ausgaben wie Geschäftskosten, Gesundheitskosten oder Ausgaben für Wohneigentum. - Formulare für die Steuererklärung
Welches Sie ausfüllen müssen, hängt von Ihrer Situation ab:- C-Formular: Wenn Sie das ganze Jahr über außerhalb der Niederlande gewohnt haben, aber persönliche Einkünfte aus niederländischen Quellen bezogen haben.
- M-Formular: Wenn Sie während eines Teils, aber nicht während des gesamten Kalenderjahres in den Niederlanden wohnhaft waren.
- Doppelbesteuerungsbescheinigungen
Um sicherzustellen, dass Sie für dasselbe Einkommen nicht doppelt besteuert werden.
Wie man als Nichtansässiger in den Niederlanden Steuern zahlt
Wir gehen davon aus, dass Sie bereits über eine BSN-Nummer verfügen, eine persönliche ID, die der Sozialversicherungsnummer in den USA ähnelt. Jeder, der eine Zeit lang in den Niederlanden gelebt und gearbeitet hat, erhält irgendwann eine.
Wenn Sie noch keine haben, können Sie lesen, wie Sie sich als Nichtgebietsansässiger darum bewerben.
Im Folgenden wird Schritt für Schritt erläutert, wie Sie Ihre Steuererklärung abgeben können:
- Registrierung für eine DigID: Online ist bei weitem am einfachsten, insbesondere als Nichtansässiger. Auch wenn Sie es vorziehen, das Formular per Post einzureichen, müssen Sie eine DigID haben, um Zugang dazu zu erhalten.
- Wählen Sie das richtige Formular:
- C-Formular: Für Nichtansässige mit niederländischem Einkommen. Im C-Formular müssen Sie bestimmte Kategorien von niederländischen Einkommensquellen angeben.
- M-Formular: Gilt für Personen, die während des Steuerjahres in die Niederlande gezogen sind oder aus den Niederlanden weggezogen sind.
- Füllen Sie Ihre Steuererklärung aus:
- Online: Sie können das gesamte Verfahren über die Website des Belastingdienstes abwickeln, was für Nichtansässige die einfachste Methode ist.
- Auf Papier: Alternativ können Sie auch das entsprechende Formular herunterladen und ausfüllen.
- Reichen Sie Ihre Steuererklärung ein: Verwenden Sie die Website des Belastingdienstes, um Ihre Formulare elektronisch einzureichen, oder schicken Sie eine Papierversion an das niederländische Finanzamt, wenn Sie dies bevorzugen.
- Zahlen Sie etwaige Steuerschulden: Zahlen Sie, was Sie schulden, um Bußgelder oder Zuschläge zu vermeiden. Wir machen es für Sie einfach, bei Bedarf Geld aus dem Ausland in die Niederlande zu schicken!
Wichtige Steuerfristen in den Niederlanden
Wie in weiten Teilen Europas läuft auch in den Niederlanden das Steuerjahr parallel zum Kalenderjahr. Das macht es einfacher, sich die wichtigsten Termine für die Abgabe der Steuererklärungen zu merken.
- Frist für die jährliche Steuererklärung: Nichtansässige müssen ihre Steuererklärung in der Regel bis zum 1. Mai des folgenden Steuerjahres einreichen. Ihre Steuererklärung für das Jahr 2024 sollte beispielsweise vor dem 1. Mai 2025 eingereicht werden.
- Verlängerte Frist: Wenn Sie die Dienste eines Steuerberaters in Anspruch nehmen, haben Sie ein paar Monate mehr Zeit. Reichen Sie die Steuern des Vorjahres bis zum 1. September ein.
- Vorauszahlungen: Selbstständige und Personen mit hohen Nebeneinkünften müssen unter Umständen vierteljährliche Steuervorauszahlungen leisten. Diese sind jeweils einen Monat nach Ende des Quartals fällig: am 31. Januar, 30. April, 31. Juli und 31. Oktober.
Strafen
Die niederländischen Steuerbehörden sind in dieser Hinsicht zunächst recht verständnisvoll. Sie erhalten sogar ein Schreiben, in dem Sie an die Abgabe Ihrer Steuererklärung erinnert werden, wenn Sie die Frist versäumen.
Darauf folgt eine förmliche Mitteilung, die so genannte „10-Tage-Notiz“. Ihre ausgefüllte Steuererklärung muss innerhalb von 10 Arbeitstagen nach Erhalt eingehen, und wenn Sie diese Frist einhalten, können Sie immer noch Geldstrafen vermeiden.
Nach Ablauf dieser Frist müssen Sie jedoch mit einem Bußgeld von 385 € rechnen. Wenn Sie die Fristen wiederholt versäumen, kann das Bußgeld bis zu 5.514 € betragen.
Wie hoch sind die Steuersätze und Abzüge für Nichtansässige in den Niederlanden?
Steuersätze
Die niederländische Einkommenssteuer ist in drei Kategorien unterteilt, die je nach Quelle „Felder“ genannt werden. Für jedes Feld gelten unterschiedliche Steuersätze:
- Feld 1, Einkommen aus unselbständiger Arbeit: Löhne werden in den Niederlanden progressiv bis zu einem Höchstsatz von 49,50 % besteuert.
- Feld 2, Substanzielle Beteiligungen: Auf Einkünfte aus Beteiligungen bis zu 67.000 € wird im Jahr 2024 ein Steuersatz von 24,5 % erhoben. Alles was darüber liegt, wird mit 33 % besteuert.
- Feld 3, Vermögen: Die Besteuerung von Dingen wie Ersparnissen und Zweitwohnungen hängt von der Höhe des Vermögens ab. Es gibt einen jährlichen Freibetrag von bis zu 57.000 € im Jahr 2024.
Abzüge und Steuervergünstigungen
Je nach Ihrer individuellen steuerlichen Situation können Sie als Nichtansässiger möglicherweise auch die folgenden Elemente absetzen:
- Hypothekenzinsen: Absetzbar, wenn Sie eine Immobilie in den Niederlanden besitzen.
- Gesundheitskosten: Ausgaben für bestimmte medizinische Behandlungen und Versicherungen.
- Bestimmte Geschäftskosten: Gilt für Selbstständige und Unternehmer.
- Spenden für wohltätige Zwecke: Sie können Spenden an anerkannte Organisationen absetzen.
- Erleichterung der Doppelbesteuerung: Wird gemäß Steuerabkommen gewährt.
Häufige Fehler, die bei der Steuererklärung als Nichtansässiger in den Niederlanden zu vermeiden sind
Die Abgabe Ihrer Steuererklärung als Nichtansässiger in den Niederlanden kann sehr komplex sein. Im Folgenden finden Sie einige Tipps, wie Sie einige der häufigsten Fallstricke vermeiden können.
- Verwenden Sie das richtige Steuerformular: Achten Sie darauf, dass Sie das richtige Formular (C-Formular, M-Formular, P-Formular) für Ihre Situation ausfüllen.
- Verpassen Sie nicht die Fristen. Reichen Sie Ihre Unterlagen immer rechtzeitig ein, um Strafen zu vermeiden.
- Vermeiden Sie ungenaue Angaben. Vergewissern Sie sich, dass alle Quellen Ihres steuerpflichtigen Einkommens korrekt angegeben werden.
- Lassen Sie sich professionell beraten: Ein Steuerberater kann Ihnen helfen, sich in komplexen Situationen zurechtzufinden. Er sorgt dafür, dass Sie Ungenauigkeiten vermeiden, und kann Ihnen oft helfen, unnötige Steuerzahlungen zu vermeiden.
- Nutzen Sie die Vorteile von Doppelbesteuerungsabkommen: Achten Sie auf Steuerabkommen, um zu vermeiden, dass Sie für dasselbe Einkommen doppelt besteuert werden.
Wo erhalten Sie Hilfe bei der Steuererklärung als Nichtansässiger in den Niederlanden?
- Steuerberater: Professionelle Berater vereinfachen die Steuererklärung und sorgen für deren Einhaltung.
- Belastingdienst: die niederländische Steuerbehörde bietet auf ihrer Website umfangreiche Ressourcen und Unterstützung an Belastingdienst-Website.
- Online-Steuerdienste: Es gibt verschiedene Plattformen, die unterschiedliche Tools zur Vorbereitung der Steuererklärung anbieten.
Wenn Sie Ihre Steuererklärung von einem Land außerhalb der Niederlande aus machen, sind die offiziellen niederländischen Websites alle auf Englisch verfügbar.
FAQ
Steuerausländer müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn sie Einkünfte aus niederländischen Quellen erzielen, z. B. aus einer Beschäftigung, einer Geschäftstätigkeit oder einer Investition.
Zu den erforderlichen Unterlagen gehören Steuerformulare, Einkommensnachweise, Bankkontodaten und andere relevante niederländische Steuerunterlagen.
Sie können Ihre Steuererklärung online über die Website des Belastingdienstes oder über andere anerkannte Verfahren der niederländischen Steuerverwaltung einreichen.
Die Frist für die Einreichung der Steuererklärung ist in der Regel der 1. Mai.
Wie bei einer in den Niederlanden ansässigen Person sind die Steuersätze für Nichtansässige in Feld 1, Feld 2 und Feld 3 unterschiedlich. Abzugsfähig sind u. a. Hypothekenzinsen, Gesundheitskosten und Geschäftsausgaben.
Vermeiden Sie häufige Fehler bei der Steuererklärung, wie z. B. die Verwendung des falschen Formulars, das Versäumen von Fristen, ungenaue Einkommensangaben und das Ignorieren von Steuerabkommen. Professionelle Beratung kann helfen, diese Probleme zu vermeiden.
Hilfe erhalten Sie auf der Website des Belastingdienstes, von Steuerberatern und anderen Online-Steuerdiensten.
Ja. Gebietsfremde zahlen nur Steuern auf Einkommen aus niederländischen Quellen, aber Sie müssen Ihr weltweites Einkommen angeben, um den anwendbaren Steuersatz zu ermitteln.
Der besondere, partielle niederländische Steuerstatus für Gebietsfremde, der ausländischen Arbeitnehmern ein steuerfreies Einkommen ermöglichte, wird ab dem 1. Januar 2025 abgeschafft.
Die meisten Steuerformulare und die Online-Plattform des Belastingdienstes sind nur auf Niederländisch verfügbar. Obwohl es kein offizielles System für die direkte Steuererklärung auf Englisch gibt, stehen online viele englische Ressourcen zur Verfügung, und einige Steuerberater bieten sogar englische Versionen der Formulare für nicht ansässige Steuerzahler an.