Wie man als Nichtansässiger in Italien Steuern zahlt

Last updated on September 25th, 2024 at 01:57 pm

Italien, mit seiner reichen Kulturgeschichte, dem mediterranen Klima und der köstlichen Küche, ist ein durchweg beliebtes Ziel für ausländische Besucher. Ob für einen Urlaub oder einen längeren Aufenthalt, es ist kein Wunder, dass das Land so attraktiv ist. Die italienische Wirtschaft ist vielfältig und bietet Einkommensmöglichkeiten in verschiedenen Sektoren.

Nicht in Italien ansässige Personen, die Einkünfte aus italienischen Quellen erzielen, müssen je nach ihren besonderen Umständen jährliche Steuererklärungen abgeben. Die Meldung Ihrer Einkünfte an die italienischen Steuerbehörden ist ein Prozess, der mehrere Schritte umfasst und die Einhaltung von Vorschriften erfordert.

Wir bei Remitly, haben die folgenden Informationen zusammengestellt, um Sie bei Ihrer Steuererklärung als Nichtansässiger zu unterstützen. Hier erfahren Sie, wer eine Steuererklärung abgeben muss, welche Unterlagen Sie benötigen, wann Sie eine Steuererklärung abgeben müssen und wie Sie dies tun. Dies kann Ihnen helfen, die Vorschriften einzuhalten und Strafen zu vermeiden.

Inhaltsverzeichnis

Wer muss in Italien eine Steuererklärung abgeben?

In Italien lautet die offizielle Bezeichnung für die Einkommensteuer „imposta sul reddito delle persone fisiche“ (IRPEF). Planen Sie, eine Einkommensteuererklärung abzugeben, wenn Sie in Italien Geld verdienen, aber nicht Vollzeit dort leben.

Wenn Sie nicht für ein italienisches Unternehmen oder einen Arbeitgeber arbeiten, der die Einkommensteuer automatisch einbehält, müssen Sie Ihre Steuern selbst einreichen. Die Agenzia delle Entrate (italienische Steuerbehörde) sagt, dass die folgenden Einkommensarten eine IRPEF erfordern:

• Geschäftseinkommen
• Einkommen aus selbständiger Tätigkeit
• Mieteinnahmen für Gebäude und Grundstücke
• Pensionen oder Renten
• Finanzanlagen oder Kapitalerträge
• Sonstiges Einkommen

Nach italienischem Steuerrecht werden Gebietsfremde nur mit dem Einkommen besteuert, das sie in Italien erzielen. Die Unterscheidung in Bezug auf die italienische Einkommensteuerpflicht hängt davon ab, wie lange Sie sich im Land aufhalten. 

Die italienische Regierung erklärt Sie zu einem Steuerinländer, wenn Sie sich mehr als 183 Tage im Kalenderjahr in Italien aufhalten. Unabhängig davon, ob Sie EU-Bürger oder Nicht-EU-Bürger sind, müssen auch in Italien steuerlich ansässige Personen Sozialversicherungsbeiträge entrichten.

Welche Unterlagen benötigen Sie, um als Nichtansässiger in Italien Steuern zu zahlen?

 Nicht in Italien ansässige Personen geben ihre Steuern häufig mit dem Formular Redditi PF ab (Modello Redditi PF).  

Wenn Sie eine Rückerstattung erwarten, können Sie Ihre Einnahmen aus diesem Formular für das nächste Steuerjahr verwenden.

Dokumente helfen dabei, die Einhaltung des Steuersystems zu beweisen, wenn Sie Ihre persönliche Einkommensteuer in Italien einreichen. Hier ist eine kurze Liste der Unterlagen, die Nichtansässige für die Steuererklärung benötigen:

1. Nachweis der Identität:  Entweder Ihren Reisepass oder Ihren italienischen Personalausweis. 
2. Steuernummer: Halten Sie unbedingt Ihre italienische Steueridentifikationsnummer (Codice Fiscale) bereit.
3. Darlegung des Einkommens:  Die Dokumente hängen hier von Ihrer Situation ab. Wenn Sie ein digitaler Nomade in Italien sind oder selbständig, sind
   Lohnabrechnungen und Arbeitsverträge ausreichend. Bringen Sie außerdem Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und Registrierungsunterlagen mit. Bei Immobilieneinkünften können Mietverträge ausreichen. Rentner benötigen Rentenbescheide, während Anleger Auszüge oder Einkommensnachweise benötigen.
4. Formular für die Steuererklärung:  Dies ist das ausgefüllte Redditi PF-Formular.
5. Nachweis eines ausländischen Wohnsitzes:
   Für die Besteuerung von Nichtansässigen müssen Sie Ihren Wohnsitz außerhalb Italiens nachweisen. Dies können Sie mit einer Stromrechnung, einem Mietvertrag oder einer ausländischen Steuererklärung nachweisen.
6. Nachweis des Einkommens aus italienischer Quelle:
   Vergessen Sie nicht, genaue Nachweise über Ihr in Italien erzieltes Einkommen vorzulegen.
7. Abzüge: Bringen Sie alle Quittungen oder Belege für qualifizierte abzugsfähige Ausgaben mit.
8. Bankkontonummer:  Unabhängig davon, ob Sie eine Erstattung erwarten oder eine Zahlung leisten müssen, sollten Sie wissen, welche Bankverbindung Sie haben.
9. Frühere Steuererklärungen:  Wenn Sie schon einmal in Italien Steuern eingereicht haben, kann es nicht schaden, Kopien Ihrer früheren Steuererklärungen zu haben. 
10. Doppelbesteuerungsabkommen:  Sie können eine Steuererleichterung beantragen, wenn Italien ein Doppelbesteuerungsabkommen  oder ein Steuerabkommen mit Ihrem Wohnsitzland hat. Alle relevanten Unterlagen sind für Ihre italienische Steuererklärung nützlich, insbesondere um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Prüfen Sie, ob Italien ein Steuerabkommen mit Ihrem Heimatland hat hier. 

Wie erhalten Sie Ihren Codice Fiscale (italienische Steuernummer)?

Das Verfahren zur Erlangung eines Codice Fiscale ist einfach, und es gibt verschiedene Möglichkeiten der Antragstellung:

• Beantragen Sie den Antrag persönlich bei einem der örtlichen Büros der Agenzia delle Entrate. Nehmen Sie Ihren Reisepass und ein ausgefülltes Antragsformular mit (Formular AA4/8).

• Wenn Sie sich nicht in Italien befinden, können Sie Ihren Codice Fiscale bei einem italienischen Konsulat in Ihrem Land beantragen. Sie benötigen dazu Ihren Reisepass und das Antragsformular. Das Konsulat schickt Ihren Antrag an die Agenzia delle Entrate und Sie erhalten den Code per Post oder E-Mail.

• In einigen Konsulaten können Sie einen Codice Fiscale online oder per Post beantragen. Erkundigen Sie sich bei dem italienischen Konsulat in Ihrem Land.

Wie können Sie Ihre Steuererklärung in Italien abgeben?

Eine Möglichkeit, Ihre italienische Einkommenssteuer einzureichen, besteht darin, das Formular Redditi PF elektronisch einzureichen. Sie können dies über das Online-Steuerportal der Agenzia delle Entrate tun. Andere Möglichkeiten sind die Beauftragung von Vermittlern oder die Zusendung von Papierkopien per Post. 

Welches sind die wichtigsten Steuerfristen in Italien?

Die Frist für die Redditi PK ist der 15. Oktober des folgenden Steuerjahres, wenn sie elektronisch oder über einen Vermittler erfolgt. Wenn Sie sich im Ausland befinden und das Formular nicht elektronisch einreichen können, haben Sie bis zum 30. November Zeit, es per Einschreiben zu schicken.

Gibt es in Italien Strafen für verspätete Steuererklärungen?

Versuchen Sie, Ihre jährliche Steuererklärung in Italien rechtzeitig abzugeben, um mögliche Geldstrafen zu vermeiden. Die Höhe der Strafe hängt davon ab, wie lange nach Ablauf der Frist Sie Ihre Steuern einreichen. Nach italienischem Steuerrecht gibt es folgende Strafen für verspätete Abgabe:

• Innerhalb der ersten 90 Tage nach Ablauf der Frist:
  Die Strafe liegt zwischen 250 € und 2.000 €.
• Nach mehr als 90 Tagen:
  Die Strafe kann zwischen 120 % und 240 % der nicht gezahlten Steuer betragen, mindestens aber 250 €.

Wie hoch sind die Steuersätze und Abzüge für Nichtansässige in Italien?

Italien wendet progressive Einkommensteuersätze sowohl für gebietsansässige als auch für gebietsfremde Personen an. Im Jahr 2024 gelten die folgenden Sätze:

• Bis zu €28.000: 23%
• €28.001 bis €50.000: 35%
• Über €50.000: 43%

Trotz des bürokratischen Aufwands gibt es in Italien verschiedene Steuerabzüge. Die Steuerzahler reduzieren ihre Steuerschuld mit den folgenden Ausgaben:

• Ausgaben für die Gesundheitsfürsorge:
  Dazu gehören Kosten für medizinische Behandlungen, Operationen, Zahnbehandlungen und verschreibungspflichtige Medikamente. Alle Ausgaben für medizinische Geräte wie Rollstühle oder Hörgeräte sind absetzbar, ebenso die Zahlungen für Krankenversicherungsprämien.
• Aufwendungen für Altersversorgung: Wenn Sie in ein italienisches Rentensystem einzahlen, können Sie diese Beiträge unter Umständen bis zu einer bestimmten Grenze absetzen.
• Ausbildungskosten:
  Einige Universitäts- und Privatschulgebühren sind anerkannte Ausgaben. Damit verbunden sind auch Kosten für Lehrmaterial und Kurse, wenn sie mit der beruflichen Ausbildung oder Weiterbildung zusammenhängen.
• Geschäftsausgaben: wenn Sie selbständig sind, kann die Abgabe einer Mehrwertsteuererklärung Anspruch auf eine teilweise Rückerstattung der im Laufe des Jahres gezahlten Mehrwertsteuer haben.
• Hypothekenzinsen: 
• Die Zinsen, die Sie für Ihre Hypothek auf Ihren Hauptwohnsitz zahlen, können dazu beitragen, Ihre Steuerschuld in Italien zu verringern.
• Beiträge für wohltätige Zwecke: 
• Wie in anderen Ländern sind Spenden an eine Wohltätigkeitsorganisation, eine gemeinnützige Einrichtung oder eine religiöse Institution steuerlich absetzbar.
• Versicherungsprämien:  
• Dazu gehören Lebensversicherungen, Unfallversicherungen und Pflegeversicherungen.
• Ausgaben für Familienmitglieder: In Italien können Sie Betreuungs- und Babysitterdienste für Kinder absetzen. Kosten für die Betreuung älterer Menschen sind ebenfalls absetzbar, wenn diese Person von Ihnen als Steuerzahler abhängig ist.
• Energetische Sanierungen: Die Installation von Sonnenkollektoren und die Verbesserung der Wärmedämmung sind für Steuerzahler in Italien steuerlich absetzbare Ausgaben. Bauliche Renovierungen und Reparaturen zur Verbesserung der Energieeffizienz Ihres Hauses sind ebenfalls eingeschlossen.

Was sind die häufigsten Fehler, die man bei den italienischen Steuern vermeiden sollte?

Nachfolgend sind einige häufige Fehler für Nichtansässige aufgeführt, die in Italien Steuern einreichen:

• Sie geben nicht alle Ihre italienischen Einkünfte an: Vergewissern Sie sich dass Sie Ihr gesamtes italienisches Einkommen angeben.
• Unkenntnis über Doppelbesteuerungsabkommen: Prüfen Sie die Doppelbesteuerungsabkommen mit Italien und Ihrem Heimatland, damit Sie nicht zu viel Steuern zahlen müssen.
• Falsches Einreichen Ihrer Steuern: Falsches Ausfüllen kann zu Verzögerungen und möglichen Geldstrafen führen. Ziehen Sie in Erwägung, einen Fachmann zu Rate zu ziehen, der Ihnen bei Ihrer Steuererklärung hilft.
• Verpasste Fristen:  Beachten Sie die Fristen und reichen Sie die Unterlagen rechtzeitig ein, um Strafen zu vermeiden.
• Nichtinanspruchnahme verfügbarer Abzüge: Recherchieren Sie, um keine Abzüge zu verpassen.

Wo kann ich als Nichtansässiger in Italien Hilfe bei der Steuererklärung erhalten? 

• Wenden Sie sich an einen Steuerberater: Wenden Sie sich im Zweifelsfall an einen Steuerberater oder eine Steuerberaterin. Sie werden dafür sorgen, dass der gesamte Prozess reibungslos verläuft.
• Steuerbehörde: Besuchen Sie die offizielle Website der italienischen Steuerbehörde für detaillierte Informationen.
• Wenden Sie sich an die Botschaft Ihres Landes: Die Botschaft oder das Konsulat Ihres Heimatlandes kann Ihnen möglicherweise genauere Auskünfte erteilen.
• Beratungsstellen der Regierung: Rufen Sie die Agenzia delle Entrate aus Italien unter 800 90 96 96 (gebührenfrei aus dem Festnetz) oder 06 97617689 (aus dem Mobilfunknetz) an; oder +39 06 96668907 aus dem Ausland. Für Fragen zur Sozialversicherung können Sie das Istituto Nazionale della Previdenza Sociale (Nationales Institut für Sozialversicherung) aus Italien unter 803 164 (gebührenfrei aus dem Festnetz) oder 06 164 164 (aus dem Mobilfunknetz) anrufen.
• SPID: Sistema Pubblico di identità Digitale,  
• Italiens öffentliches digitales Identitätssystem, verfügt möglicherweise über hilfreiche Ressourcen für Online-Verfahren.

Der Prozess der Steueranmeldung in Italien umfasst mehrere Schritte und Vorschriften. Wenn Sie Unterstützung oder eine Klärung Ihrer speziellen Situation benötigen, wenden Sie sich bitte an die Fachleute des italienischen Steuerrechts, die Sie beraten können.

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