Last updated on September 25th, 2024 at 01:37 pm
Wir haben diesen Remitly-Leitfaden zusammengestellt, um Ihnen einen umfassenden Überblick über das deutsche Steuererklärungsverfahren für Nichtansässige zu geben, von der Ermittlung Ihrer Steuerpflicht bis zur Abgabe Ihrer Einkommensteuererklärung.
Inhaltsverzeichnis
Wer muss als Nichtansässiger in Deutschland Steuern zahlen?
Jeder, der ein steuerpflichtiges Einkommen aus deutschen Quellen hat, muss Steuern zahlen, um die Steuergesetze des Landes einzuhalten.
Angenommen, Sie haben einen ständigen Wohnsitz in Deutschland oder halten sich mehr als 183 Tage innerhalb eines Kalenderjahres in Deutschland auf, einschließlich Reisen und Urlaub. In diesem Fall gelten Sie für Steuerzwecke als Gebietsansässiger und müssen sowohl inländische als auch ausländische Einkünfte versteuern.
Wenn Sie als Nichtansässiger gelten, müssen Sie nur Steuern auf Einkünfte aus einer deutschen Quelle zahlen. Dazu gehören die folgenden Einkommensströme:
- Lohnsteuer: Nicht ansässige Ausländer, die für einen deutschen Arbeitgeber arbeiten.
- Selbständige:
Freiberufler sind nicht an einen einzigen Arbeitgeber gebunden und arbeiten für mehrere Auftraggeber. Wenn Sie als Freiberufler oder Auftragnehmer Dienstleistungen in Deutschland erbringen, aber im Ausland leben, müssen Sie Ihr deutsches Einkommen in Deutschland versteuern.
Einige Länder, darunter das Vereinigte Königreich, die USA, Spanien, Frankreich, Kanada, Indien, Japan, Australien, China und die Schweiz, haben Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland abgeschlossen. Gebietsfremde aus diesen Ländern können vermeiden, zweimal Einkommensteuer zu zahlen. Das Bundesministerium der Finanzen hat die vollständige Liste der Länder.
Welche Unterlagen benötigen Sie, um als Nichtansässiger in Deutschland Steuern zu zahlen?
Der erste Schritt zur Einreichung Ihres deutschen Einkommensteuerbescheids besteht darin, alle erforderlichen Unterlagen zusammenzutragen.
Wir haben diese kurze Liste zusammengestellt, um Ihnen dabei zu helfen:
- Reisepass oder Personalausweis: Ein Identitätsnachweis wird verlangt.
- Steuer-ID (Steueridentifikationsnummer): Dies ist Ihre individuelle Steuernummer, die vom deutschen Finanzamt vergeben wird.
- Einkommenserklärungen:
Dokumente zum Nachweis des Einkommens, z. B. Lohnabrechnungen, Rechnungen, Dividenden oder Mietzahlungen. - Bankverbindung: Für den Erhalt von Steuererstattungen, die Ihnen zustehen.
- Belege für Ausgaben: Belege für alle abzugsfähigen Ausgaben, wie z. B. Krankenversicherungsbeiträge oder Geschäftsausgaben.
- Formular für die Steuererklärung: Das entsprechende Formular für Gebietsfremde ist auf der ELSTER-Online-Platform verfügbar.
- Doppelbesteuerungsnachweise: Um zu vermeiden, dass Sie sowohl in Deutschland als auch in Ihrem Heimatland besteuert werden, falls zutreffend.
Beantragung Ihrer deutschen Steuer-ID
Sie müssen eine deutsche Steuer-ID haben (Steuernummer) für die Steuererklärung. Melden Sie sich bei Ihrem örtlichen Finanzamt an, um eine solche zu erhalten.
Hier erfahren Sie, wie Sie sich anmelden:
- Erforderliche Dokumente vorbereiten:
Dazu gehören Ihr Reisepass, ein Nachweis über Ihren Wohnsitz in Deutschland und, wenn Sie selbständig sind oder ein Unternehmen gründen, der entsprechende Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. - Dokumente einreichen: Einschließlich aller erforderlichen Formulare. Sie können sich bei Ihrem Finanzamt erkundigen, welche Formulare Sie benötigen. Wenn Sie sich nicht in Deutschland aufhalten, müssen Sie möglicherweise einen Fiskalvertreter bestellen.
Sie erhalten Ihre Steuernummer per Post. Es kann einige Wochen dauern, bis Ihr Antrag bearbeitet ist.
Wie man als Nichtansässiger in Deutschland Steuern zahlt
Nun, da Ihre Unterlagen und Ihre Steuer-ID vorliegen, können wir uns dem Anmeldeverfahren zuwenden:
- Wählen Sie eine Einreichungsmethode: Die deutschen Steuerbehörden bieten Ihnen die Möglichkeit, Ihre Steuererklärung entweder in Papierform oder vollständig online abzugeben.
- Online: Nutzen Sie ELSTER, das offizielle Online-Steuererklärungsportal in Deutschland, das in englischer Sprache verfügbar ist.
- Papier: Die Formulare für die Steuererklärung erhalten Sie beim Finanzamt oder Sie können sie von dessen Website herunterladen, ausfüllen und per Post schicken.
- Ausfüllen des Steuererklärungsformulars: Geben Sie alle Einkommensquellen sowie die entsprechenden Steuerabzüge und -gutschriften an.
- Formular einreichen: Die ausgefüllte Steuererklärung können Sie online über die ELSTER-Plattform einreichen oder per Post an Ihr zuständiges Finanzamt senden.
- Fällige Steuern zahlen: Stellen Sie sicher, dass Sie
alle ausstehenden Steuerverbindlichkeiten gezahlt haben, um Geldstrafen oder Bußgelder zu vermeiden
Wichtige Steuerfristen in Deutschland
Der Steuerkalender in Deutschland läuft parallel zum Kalenderjahr. Das hilft, sich die wichtigsten Termine für die Abgabe der Steuererklärung zu merken. Es gibt feste Fristen für die Abgabe Ihrer Steuererklärung für das vergangene Jahr.
Die wichtigsten Termine, die Sie kennen sollten, sind:
- Frist für die jährliche Steuererklärung: Alle Steuern sollten bis zum 31. Juli des folgenden Kalenderjahres erfolgreich eingereicht worden sein. Zum Beispiel wäre die Steuererklärung für das Jahr 2023 bis zum 31. Juli 2024 fällig.
- Verlängerte Frist: Wenn Sie mehr Zeit brauchen, können Sie die Dienste eines Steuerberaters in Anspruch nehmen. Professionelle Steuerberater sind nützlich, wenn es um komplizierte Regelungen geht – und sie können Ihre Steuern bis zum 28. Februar des folgenden Steuerjahres vorlegen.
- Vierteljährliche Vorauszahlungen: Selbstständige und Personen mit hohen Nebeneinkünften müssen möglicherweise vierteljährliche Vorauszahlungen auf der Grundlage der geschätzten Steuerschuld leisten.
Diese Zahlungen sind in der Regel am zehnten Tag der Monate März, Juni, September und Dezember fällig.
Strafen
Wenn Sie eine der oben genannten Fristen nicht einhalten, müssen Sie mit den folgenden Zuschlägen rechnen:
- Strafe für verspätete Einreichung: Im Allgemeinen 0,25 % der fälligen Steuer pro Monat
- Zinsen für überfällige Zahlungen: 0,5% pro Monat auf überfällige Beträge
Steuerklassen im deutschen Steuersystem
Ihre Steuerklasse beeinflusst Ihren Steuersatz. Es gibt sechs Steuerklassen:
- Steuerklasse I: Für Alleinstehende, auch wenn sie geschieden oder verwitwet sind.
- Steuerklasse II: Für Alleinerziehende.
- Steuerklasse III: In der Regel für verheiratete Personen, die Allein- oder Hauptverdiener im Haushalt sind.
- Steuerklasse IV: Für Ehepaare mit ähnlichem Einkommen.
- Steuerklasse V: Für verheiratete Einzelpersonen, die kein Einkommen haben oder deren Gesamteinkommen geringer ist als das ihres Ehepartners.
- Steuerklasse VI: Für Einzelpersonen, die mehrere Jobs haben.
Die Wahl der richtigen Steuerklasse hilft Ihnen, nicht mehr Einkommensteuer zu zahlen als nötig.
Wie hoch sind die Einkommensteuersätze in Deutschland?
Deutschland hat einen progressiven Steuersatz für Einwohner und Nicht-Einwohner. Auf der Grundlage Ihres Jahreseinkommens ergeben sich für das Jahr 2024 die folgenden Einkommenssteuerklassen:
- 0% bis 14%: bis zu 11.604 EUR
- 14% bis 42%: 11.605 EUR bis 66.760 EUR
- 42%: 66.761 EUR bis 277.825 EUR
- 45%: über 277.825 EUR
Steuerinländer zahlen außerdem einen Solidaritätszuschlag sowie eine Kirchensteuer, wenn sie Mitglied einer anerkannten Religionsgemeinschaft sind. Nichtansässige sind von diesen Zahlungen befreit.
Sie können verschiedene Kosten von Ihrem Einkommen abziehen, um Ihre Steuerschuld zu verringern. Je nach Ihrer Situation können die folgenden Kosten von der Steuer abgesetzt werden:
- Geschäftsausgaben: Abzüge für Selbstständige oder Geschäftsinhaber
- Reise- und Pendlerkosten: Im Zusammenhang mit der Arbeit
- Krankenversicherungsbeiträge: Nur steuerfrei, wenn Sie in eine deutsche Krankenkasse einzahlen
- Beiträge zur Sozialversicherung: Einschließlich Arbeitslosenversicherung und Pflegeversicherung
- Wohltätige Spenden: An anerkannte Organisationen
- Pauschalierter Abzug: Pauschaler Steuerabzug für verschiedene Ausgaben
Häufig zu vermeidende Fehler
Die Steuererklärung ist eine knifflige Angelegenheit. Hier erfahren Sie, wie Sie vermeiden können, in einige der in Deutschland üblichen Steuerfallen zu tappen. Dazu gehören:
- Falsche Steuer-ID: Überprüfen Sie immer Ihre Steueridentifikationsnummer.
- Verpasste Fristen: Reichen Sie Ihre Unterlagen rechtzeitig ein, um Steuererleichterungen in Anspruch zu nehmen und Strafen zu vermeiden.
- Ungenaue Zahlen: Geben Sie alle Einkünfte und Abzüge genau an.
- Ignorieren von Doppelbesteuerungsabkommen: Nutzen Sie die Steuerabkommen zwischen Deutschland und Ihrem Wohnsitzland, um zu vermeiden, dass dasselbe Einkommen doppelt besteuert wird.
Wo man Hilfe bekommt
- Steuerberater und Wirtschaftsprüfer: Finden Sie einen zugelassenen Steuerberater hier. Die Preisgestaltung hängt von Ihrer spezifischen Situation ab.
- ELSTER-Hilfe: Bietet Online-Hilfe auf der Website an.
- Finanzamt:
Wenden Sie sich für spezifische Fragen an Ihr örtliches Finanzamt. - Offizielle Websites: Schauen Sie sich Deutsche Steuerbehörden an für verständliche Informationen.
Die Steuererklärung als Nichtansässiger in Deutschland kann sehr komplex sein. Im Zweifelsfall kann ein Steuerfachmann Ihnen helfen, die richtige Richtung einzuschlagen. Alternativ können Sie auch das offizielle deutsche Finanzamt-Portal besuchen, das es auch größtenteils in Englisch gibt.
FAQ
Gebietsfremde mit einer deutschen Einkommensquelle haben steuerliche Verpflichtungen.
Zu den erforderlichen Unterlagen gehören Steuerformulare, Einkommensnachweise, Bankkontodaten und andere relevante deutsche Steuerunterlagen.
Nutzen Sie das deutsche Steuerportal ELSTER für die Online-Steuererklärung. Bei der Abgabe der Steuererklärung müssen Sie die erforderlichen Formulare über die Plattform ausfüllen und einreichen. Sie können Ihre Steuererklärung auch in Papierform einreichen und per Post versenden.
Die Frist für die Einreichung Ihrer Steuererklärung ist in der Regel der 31. Juli des Folgejahres. Mit Hilfe eines Steuerberaters können Sie eine Verlängerung bis zum 28. Februar beantragen. Verspätete Einreichungen ziehen Strafen nach sich.
Als Nichtansässiger müssen Sie nur steuerpflichtige Einkünfte aus deutschen Quellen melden.
Die offizielle Sprache für die Abgabe der Steuererklärung in Deutschland ist Deutsch. Wenn Sie jedoch Hilfe auf Englisch benötigen, sprechen viele Steuerberater Englisch und können Ihnen bei Ihrer Steuererklärung helfen. Alternativ können Sie sich auch von einigen Anbietern von Online-Steuererklärungsdiensten auf Englisch durch die Steuererklärung führen lassen.
Dies ist ein zusätzlicher Prozentsatz der Einkommenssteuer (normalerweise 8 oder 9 %), den Sie zahlen müssen, wenn Sie Mitglied einer anerkannten Religionsgemeinschaft in Deutschland sind. Dies gilt in der Regel nur für in Deutschland ansässige Personen.
Der Solidaritätszuschlag ist eine zusätzliche Steuer für deutsche Bürger, die 1991 eingeführt wurde, um zur Finanzierung der Kosten der Wiedervereinigung von Ost- und Westdeutschland beizutragen. Im Jahr 2021 wurde der Solidaritätszuschlag für die meisten Steuerzahler abgeschafft.
Je nach Ihren Lebensumständen können Sie als Nichtansässiger Anspruch auf Arbeitslosengeld haben. Wenden Sie sich an die Agentur für Arbeit, um weitere Informationen über Ihre Anspruchsberechtigung und die Beantragung zu erhalten.
Die Quellensteuer gilt für nicht in Deutschland ansässige Personen mit bestimmten Einkünften, darunter Zinseinkünfte, Dividendeneinkünfte und Kapitalerträge. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen und Ihre Steuerlast je nach Ihren Umständen zu minimieren.